主 旨：有關貴公司查核分支機構內部稽核（自行查核）作業或財務業務作業，請
自 107 年 10 月起依修正後評核表（如附件 1）或報告表（如附件 2）
辦理，請查照。
說 明：一、依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助
業務內部控制制度標準規範」總則辦理。
二、所檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」（含工作底稿
）及「查核分支機構財務業務作業報告表」係最低查核標準，貴公司
如認為不足，請自行增列查核項目。
三、本案表格於經營證券交易輔助業務之期貨商準用之，並請依經營業務
種類自行增減應適用之查核項目。
正 本：各證券商、各期貨商
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局（含附件）、金融監督管理委員會檢查局
（含附件）、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（含附件）、中華民國
證券商業同業公會（含附件）、臺灣期貨交易所股份有限公司（含附件）
、臺灣集中保管結算所股份有限公司（含附件）、法源資訊股份有限公司
（含附件）、植根國際資訊股份有限公司（含附件）、國際通商法律事務
所（含附件）、博仲法律事務所（含附件）、本公司券商輔導部（含附件
）
|