函釋

發文單位: 臺灣證券交易所股份有限公司
發文字號: 臺證上二字第 1001703795 號
發文日期: 民國 100 年 11 月 03 日
相關法條:
  • 公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法 第 5、6 條 (098.12.11)
  • 證券交易法 第 14-6 條 (099.11.24)
  • 臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則 第 28-1 條 (100.09.21)
  • 要  旨:
    修正「外國發行人註冊地股東權益保護事項檢查表」,並自 100  年 11
    月 3  日起實施

    主    旨:公告修正本公司「外國發行人註冊地股東權益保護事項檢查表」如附件,
              自公告日起實施。
    公告事項:一、旨揭檢查表為本公司「外國發行人申請股票第一上市法律事項檢查表
                  」之附件,於外國發行人依本公司「有價證券上市審查準則」第 28 
                  條之 1  向本公司申請其股票第一上市應檢附「外國發行人股票第一
                  上市申請書」附件之一。
              二、本次修正內容摘要如下:
              (一)參考公司法修正部分:
                    1.外國發行人依股東會決議減少資本之相關程序(第 3  頁)。
                    2.外國發行人收買自己股份轉讓予員工者,得限制員工於最長二年
                      期間內不得轉讓(第 6  頁)。
                    3.外國發行人依股東會決議發行限制員工權利新股之相關程序(第
                      6 至 7  頁)。
                    4.外國發行人召開股東會以書面或電子方式行使表決權者,其意思
                      表示應於股東會開會 2  日前送達公司;股東以書面或電子方式
                      行使表決權後,欲親自出席股東會者,應於股東會開會 2  日前
                      ,以與行使表決權相同之方式撤銷先前行使表決權之意思表示。
                      另調整項次,前揭行使表決權之規定自認定表決權有無之規定(
                      第 10 頁)分離規範,以臻明確(第 11 頁)。
                    5.委託書送達公司後,股東欲親自出席股東會或欲以書面或電子方
                      式行使表決權者,應於股東會開會 2  日前,以書面向公司為撤
                      銷委託之通知;逾期撤銷者,以委託代理人出席行使之表決權為
                      準(第 13 頁)。
                    6.董事或監察人以股份設定質權超過選任當時所持有之公司股份數
                      額二分之一時,其超過之股份不得行使表決權,不算入已出席股
                      東之表決權數(第 33 頁)。
              (二)配合本公司 100  年 7  月 25 日臺證上二字第 1001702711 號函
                    公告修正「外國發行人申請股票第一上市法律事項檢查表」,明定
                    外國發行人應於章程內訂定其股利政策,且應敘明本身所處環境、
                    成長階段及發放股利之條件、時機、金額、種類等事項(第 8  頁
                    )。
              (三)參考「證券交易法」增訂第 14 條之 6  有關股票上市(櫃)公司
                    應設置薪資報酬委員會之規定,明定外國發行人應設置薪資報酬委
                    員會,其成員專業資格、職權行使及相關事項應遵循中華民國證券
                    法令之規定(第 28 頁)。
              (四)參考「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項辦法」第
                    6 條修正,將外國發行人依章程公告股東會議事手冊之時間由股東
                    常會開會 15 日前提早於 21 日前(股東臨時會維持為 15 日前)
                    ,並調整項次。另為強化股東行動主義,促進外國發行人公司治理
                    品質,爰參考「公開發行公司股東會議事手冊應行記載及遵行事項
                    辦法」第 5  條,增訂外國發行人應於股東常會開會 30 日前(股
                    東臨時會開會 15 日前)公告開會通知書、委託書用紙、各議案案
                    由及說明資料(第 21 頁)。
    正    本:各證券承銷商
    副    本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣
              中心、財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心、中華民國證券商業同
              業公會、中華民國會計師公會全國聯合會、中華民國律師公會全國聯合會
              、台北律師公會、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所(均含附件)
    相關圖表:
  • 外國發行人註冊地股東權益保護事項檢查表.PDF
  • 資料來源:
    臺灣證券交易所股份有限公司
    編  註:
    1.依本筆資料,原臺灣證券交易所股份有限公司民國 98 年 9  月 18 日
      台證上字第 0981703607 號公告,修正。