函釋

發文單位: 財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
發文字號: 證櫃稽字第 10100043652 號
發文日期: 民國 101 年 03 月 08 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 66 條 (101.01.04)
  • 相關函釋:
  • 證櫃稽字第 0990003157 號
  • 要  旨:
    配合證券商總公司查核分公司之頻率於納入配套措施後修正為每半年 1  
    次,爰修正「證券商內部控制制度標準規範」,並自 101  年 3  月 8
    起實施

    主    旨:公告修正「證券商內部控制制度標準規範」總則(如附件),自即日起實
              施。
    說    明:一、本中心與臺灣證券交易所共用之「證券商內部控制制度標準規範」總
                  則,案經臺灣證券交易所報奉 行政院金融監督管理委員會 101 年 3
                  月 6  日金管證券字第 1010007015  號函同意備查。
              二、中華民國證券商業同業公會建議為金融監理一致性考量,就採專人辦
                  理分公司自行查核作業之證券商,其總公司查核分公司之頻率於納入
                  配套措施後調整為每半年一次,爰配合修正「證券商內部控制制度標
                  準規範」。
              三、請適用本案之證券商即依旨揭標準規範規定執行,並提報最近一次董
                  事會追認修正內部控制制度。
              四、配合旨揭標準規範之修正,本中心 99 年 2  月 3  日證櫃稽字第 0
                  990003157 號函,自即日起停止適用。
    正    本:各只兼營債券業務金融機構 
    副    本:行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
              局、臺灣證券交易所股份有限公司、中華民國證券商業同業公會、臺灣集
              中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司(均含附件)
    相關圖表:
  • 證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表(101.03).DOC
  • 資料來源:
    財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心
    編  註:
    1.依本筆資料,原財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心民國 99 年 2  月
      3 日證櫃稽字第 0990003157 號函停止適用。