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歷史異動條文

名  稱:

臺灣證券交易所股份有限公司營業細則 

Operating Rules of the Taiwan Stock Exchange Corporation

修正日期: 民國 108 年 02 月 12 日
生效狀態: ※本法規部分或全部條文尚未生效,最後生效日期: 民國 109 年 03 月 23 日
本細則 107.12.24  修正之第 58、58-3、58-7~59-1、66~67-2、79 條
條文自中華民國一百零九年三月二十三日起實施。

歷史名稱: 臺灣證券交易所股份有限公司營業細則(民國 91 年 07 月 05 日)
歷次修正日期:
第 6 條
除下列人員外其他人士非得本公司之允許,並佩帶入場證或參觀證者,不
得進入本公司交易市場:
一  主管機關派任本公司之監理人員。
二  經本公司登記准予進入市場之證券商業務人員。
三  本公司場務執行人員暨場務工作人員。
第 14 條
申請參加本公司市場買賣之證券商,應填送申請書,簽具使用市場契約,
連同下列各項文件一式三份,向本公司申請之:
一 證券商許可證影本。
二 公司執照影本及營利事業登記證影本 (如非公司組織之金融機構兼營
    者為奉准組設之證明文件) 。
三  公司章程、營業計劃書、業務章則、股東名冊及其持有股數。
四  董事、監察人及經理人之名冊、登記表,並各附戶籍謄本或身分證影
  本及並無證券交易法第五十三條情事之聲明文件。
五 各級業務人員之名冊、登記表,並各附戶籍謄本或身分證影本及並無
  證券交易法第五十四條情事之聲明文件。
六 經會計師查核簽證之財務報告。
前項第四款及第五款登記表,應依主管機關所制定之格式為之。
第 20 條
證券商應在其所在地設置營業處所,並不得與其他證券商共同使用同一營
業處所。但證券商因發生重大不可抗力事故,致其營業場所無法正常營運
時,得另覓臨時營業處所,向本公司申請繼續營業,其使用期間不得超過
三個月,且應於期限屆滿前,覓妥固定營業處所,並須符合本公司證券商
營業處所場地及設備標準,及依規定辦理變更登記後始得使用。
前項營業處所場地及設備標準,由本公司擬訂報請主管機關核定之。
證券商與本公司直接或間接連線所使用之競價終端機設備,應依下列規定
裝置之:
一  證券經紀商應分別裝置於總公司及分支機構營業處所之營業櫃檯。
二  證券自營商應裝置於其營業處所。
證券商因資訊傳輸系統發生重大不可抗力事故,致終端機設備故障時,得
依下列方式擇一行之:
一  借用其總公司或分支機構之終端機設備時,應於次一營業日前函報本
    公司備查。
二  借用本公司市場備用之終端機設備,最多以兩套為限,應先行電話接
    洽,並檢送加蓋公司章及負責人印章之申請書向本公司申請。
第 21 條
證券商經主管機關核定設置分支機構並取得許可證照後,應檢具下列文件
一式三份,送交本公司備查。
一  分支機構設立許可證影本。
二  分支機構經理人名冊、登記表、戶籍謄本或身分證影本及並無證券交
    易法第五十三條情事之聲明文件。
三  分支機構各級業務人員名冊、登記表,並各附戶籍謄本或身分證影本
    及並無證券交易法第五十四條情事之聲明文件。
證券商分支機構之營業處所或經理人如有變更,應於五日內填具變更登記
申請書三份,連同有關證明文件及變更登記費,送由本公司加具意見後轉
報主管機關核准變更登記。
證券商分支機構營業處所場地及設備標準,適用第二十條第二項之規定。
第 47 條
上市公司應依規定時間檢送下列資料:
一  公告與股東有關之權利義務時,應檢送公告二份,其應公告而未公告
    或公告事項未能充分表達者,本公司得函知其公司或補充或更正公告
    。
二  召集股東會前,應檢送董事會編造之資產負債表、損益表、股東權益
    變動表、現金流量表、盈餘分派或虧損彌補之議案及董事會議事錄等
    各二份。
三  股東常會後二十日內,應檢送股東會議事錄、年報及股權分散表各二
    份。
四  經核准募集發行有價證券時,應檢送公開說明書至少二千份;但採行
    電子檔案傳送方式並已依「公司募集有價證券公開說明書應行記載事
    項準則」相關規定辦理者,得僅檢送四份。本款但書規定於初次申請
    有價證券上市時不適用之。
五  依據證券交易法第三十六條第四項規定應檢送本公司之文件、報告、
    報表各二份,且於檢送年度財務報告時,應附關係企業合併財務報表
    二份;另檢送財務報告時,應製作並提供其所有控制及從屬關係公司
    名單、營利事業統一編號及各該公司持有各上市及上櫃公司股票代號
    暨期末股數餘額等資料,且公司之關係企業有增減異動時,亦應於異
    動後二日內申報本公司。
六  主管機關及本公司規定應檢送之其他資料。
上市公司發行海外股票於國外證券市場上市,依上市當地國證券相關法令
規章之規定期限內,應提供或揭露之任何資料,應於提供資料二日內檢送
該等資料向本公司申報。
第 47-1 條
證券投資信託事業應依規定時間檢送下列資料:
一  公告受益人權益時,應檢送公告二份,其應公告而未公告或公告事項
    未能充分表達者,本公司得函知其公告或補充或更正公告。
二  受益憑證於本公司市場開始買賣時,應檢送公開說明書至少二千份。
三  基金年報及基金每月之資產負債報告書,於申報主管機關之同時,各
    檢送二份。
前項所送各項資料,本公司得以原件或摘錄供公眾閱覽。
第 47-2 條
發行股票之外國發行人與其代理機構、或臺灣存託憑證之外國發行人暨其
存託機構應依規定時間檢送下列資料:
一  外國發行人決定特定期間或期日以確定其股東身份,俾享股利分派、
    新股認購權及其他權利時,應於該期間開始日或期日前十二個營業日
    將其事由及具體內容一併通知本公司,並在本公司所在地日報公告之
    。
二  代理機構或存託機構應於該外國發行人之股東會後三十日內,將附有
    原議程之股東會議事錄一千份、會計師查核簽證之財務報告與中華民
    國會計師就其財務報告所出具之意見書十份、暨年報二份,依本公司
    規定檢送本公司,分供公眾閱覽。
三  股票或臺灣存託憑證在本公司市場開始買賣前,應將公開說明書二千
    份,依本公司規定送交本公司及公眾閱覽。
四  外國發行人依主管機關之「外國發行人募集與發行有價證券應公告及
    向本會申報事項一覽表」規定,應申報之資料。
前項有關書件及公告,均應以英文併附中譯本或以中文為之。
第 47-3 條
發行人在其所發行之認購 (售) 權證仍在本公司上市時,應依規定時間檢
送下列資料:
一  於每營業年度終了後四個月內公告並向主管機關申報,經會計師查核
    簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。
二  於每半營業年度終了後二個月內,公告並申報經會計師查核簽證、董
    事會通過及監察人承認之財務報告。
三  於每月十日前檢送前一個月從事衍生性金融商品買賣之相關資料。
四  發行人發行之認購權證若標的證券市價大於其履約價格 (或認售權證
    之履約價格大於其標的證券市價) ,且其流動資產未能大於前項之差
    額時,應逐日將相關資料向本公司申報。
第 48 條
上市公司如有下列情事,應在事實發生或生法律效力之日起二日內通知本
公司:
一  有第四十九條、第五十條規定關於公司本身之情況發生時。
二  章程之變更,資本之增減。
三  特別股之發行或公司債之發行、期滿或買回,得轉換股份之公司債依
    其規定核給股份之情形。
四  公司債擔保品之更換或增減。
五  董事、監察人、經理人之變動。
六  主要業務之變更。
七  有公司法第二百八十二條規定之情事。
八  有公司法第一百八十五條規定之決議,或有公司法第一百八十六條規
    定之收買股份,或有公司法第一百八十七條規定之議定股份價格之情
    事。
九  營業用主要資產之質押、出售或報廢。
十  遭受重大災害,致部份或全部成品之減產或停產。
十一  重要訴訟及稅務處分案件之進行及終結。
十二  上市有價證券樣張之更動。
十三  發起人或董事之行為依公司法規定負有損害賠償責任之情事。
十四  股東常會或股東臨時會之決議為法院依法撤銷時。
十五  依證券交易法第二十五條、第三十六條第二項規定向主管機關申報
      公告時。
十六  有關上市有價證券之掛失及除權判決,或經法院為扣押及假扣押,
      或其持有人經法院裁定宣告破產者。
證券投資信託事業有下列情事之一者,應通知本公司:
一  受益憑證樣張之更換。
二  有證券投資信託基金管理辦法第二十四條、第二十五條規定之情事。
三  有證券投資信託事業管理規則第七條、第八條及第十六條規定之情事
    。
本公司接到前二項各款之通知或自其他方面獲得該項資料時,除分別依照
規定處理或函報主管機關辦理外,並得將通知事項公開報導或函知上市公
司登報公告,以充分提供公眾參考。
第 49 條
上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券得列為變更交易
方法有價證券:
一  其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告或控股
    公司之合併財務報告,顯示淨值已低於實收資本額二分之一者。
二  未於營業年度終結後六個月內召開股東常會完畢者,但有正當事由經
    報請公司法主管機關核准,且於核准期限內召開完畢者,不在此限。
三  其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之年度或半年度財務報告
    或投資控股公司、金融控股公司之合併財務報告,因查核範圍受限制
    ,或會計師對其管理階層在會計政策之選擇或財務報表之揭露,認為
    有所不當,經其簽證會計師出具未能將其保留之原因充分揭露或未能
    將可能影響之科目及其應調整金額充分揭露之保留意見之查核報告者
    。
四  違反上市公司重大訊息查證暨公開相關章則規定,經通知補行辦理公
    開程序,未依限期辦理且個案情節重大者。
五  董事或監察人累積超過三分之二 (含) 以上受停止行使董事或監察人
    職權之假處分裁定。
六  依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整者。
七  公司全體董事變動二分之一以上,有股權過度集中,致未達現行上市
    股權分散標準,或其現任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上
    市審查準則第九條第一項第十款規定之情事,經本公司限期改善而未
    改善者。
八  無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。
九  發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。
十  本公司基於其他原因認有必要者。
上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券經列為變更交易
方法有價證券者,符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,
本公司得恢復其有價證券之交易方法:
一  因前項第一款規定列為變更交易方法有價證券後,按其依證券交易法
    第三十六條規定公告並申報,經會計師查核簽證之財務報告顯示淨值
    已達實收資本額二分之一以上者。
二  因前項第二款規定列為變更交易方法有價證券後,經補行召開股東常
    會完畢者。
三  因前項第三款規定列為變更交易方法有價證券後,已改善其財務報告
    ,並經會計師重新查核,出具已無原保留意見之查核報告者。
四  因前項第四款規定列為變更交易方法有價證券後,經依通知補行辦理
    公開程序者。
五  因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後,經法院撤銷假處分
    裁定,致使公司董事或監察人三分之一以上可行使董事或監察人職權
    。
六  前項第六款規定列為變更交易方法有價證券後,經撤回重整之聲請者
    。但其變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。
七  因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後,已補正改善者。
八  因前項第八款規定列為變更交易方法有價證券後,經公司償還債務或
    與債權人達成和解協議者。
九  因前項第九款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起,經
    上市公司於三個月內清償贖回、提存備付或重提付訖,出示直接或間
    接源自票據交換所之註記證明,且於恢復前並未再有新增退票紀錄者
    。
十  因前項第十款規定列為變更交易方法有價證券後,經依本公司要求予
    以補正或改善者。
本公司依第一項規定對上市之有價證券列為變更交易方法有價證券,或依
第二項規定對上市之有價證券經列為變更交易方法有價證券者恢復其有價
證券之交易方法,應於執行後一個月內報請主管機關備查。
第 50 條
上市公司有下列情事之一者,對其上市之有價證券應由本公司依證券交易
法第一百四十七條規定報經主管機關核准後停止其買賣;或得由該上市公
司依第五十條之一第二項規定申請終止上市:
一  未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報或投資控股公司、
    金融控股公司檢送之財務報告未再編製合併財務報告者。
二  有公司法第二百八十二條之情事,經法院依公司法第二百八十七條第
    一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。
三  檢送之書表或資料,發現涉有不實之記載,經本公司要求上市公司解
    釋而逾期不為解釋者。
四  在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤,或虛設過戶機構而不
    辦過戶,並經本公司查明限期改善而未辦理者。
五  其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務報告,有未依有關
    法令及一般公認會計原則編製,且情節重大,經通知更正或重編而逾
    期仍未更正或重編者;或其公告並申報之年度或半年度財務報告,經
    其簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告者。
六  違反上市公司重大訊息查證暨公開等相關章則規定,個案情節重大,
    有停止有價證券買賣必要之情事者。
七  違反申請上市時出具之承諾。
八  依本公司有價證券上市審查準則第六條之一規定上市之公司,其所興
    建之工程發生重大延誤或有重大違反特許合約之事項者。
九  違反前條第一項第八款規定,且三個月內無法達成同條第二項第八款
    情事者。
十  違反前條第一項第九款規定,且自變更交易方法後之次一營業日起,
    三個月內無法達成同條第二項第九款之清償贖回、提存備付或重提付
    訖並提出直接或間接源自票據交換所之註記證明情事者。
十一  對其子公司喪失金融控股公司法第四條第一款所定之控制性持股,
      經主管機關限期命其改正者。
十二  其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
上市公司因有前項各款規定情事之一,致其上市有價證券經停止買賣者,
符合下列各該款之規定,且無前項其他各款規定情事,本公司得依證券交
易法第一百四十七條規定報經主管機關核准後,公告恢復其有價證券之買
賣:
一  因前項第一款規定停止買賣後,經依規定補行公告申報財務報告或財
    務預測者。
二  因前項第二款規定停止買賣後,俟法院所裁定之禁止轉讓期間屆滿,
    且未經法院裁定准予重整或依公司法第二百八十八條第七款規定駁回
    重整之聲請者。
三  因前項第三款規定停止買賣後,經依規定更正或依本公司要求解釋,
    且有實據者。
四  因前項第四款規定停止買賣後,經依規定改善且有實據者。
五  因前項第五款規定停止買賣後,經依有關法令及一般公認會計原則更
    正或重編其財務報告者;或經其會計師重新查核,並出具已無原無法
    表示意見、否定意見或無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之
    查核報告者。
六  因前項第六款規定停止買賣後,經依上市公司重大訊息查證暨公開等
    相關章規定予以補正或改善者。
七  因前項第七款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,符合出具
    之承諾者。
八  因前項第八款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善,且有實據
    者。
九  因前項第九款規定停止買賣後,經依規定予以補正或改善者。
十  因前項第十款規定停止買賣後,自停止買賣之次一營業日起,六個月
    內清償贖回、提存備付或重提付訖,經上市公司出示直接或間接源自
    票據交換所之註記證明,表示業已補正者。
十一  因前項第十一款規定停止買賣後,於目的事業主管機關所定期限內
      改正者。
十二  因前項第十二款規定停止買賣後,依相關章則規定予以補正或改善
      者。
第 50-1 條
上市公司有下列情事之一者,本公司對其上市之有價證券,應依證券交易
法第一百四十四條規定,報經主管機關核准終止其上市:
一  有公司法第九條、第十條、第十一條、第十七條第二項、第三百十五
    條第一項第一款至第七款、第三百九十七條及金融控股公司法第二十
    一條、五十四條規定情事,經有關主管機關撤銷公司登記、予以解散
    或廢止許可者。
二  有公司法第二百五十一條或第二百七十一條規定情事,或其他原因經
    有關主管機關撤銷其核准者。
三  經法院裁定宣告破產已確定者。
四  經法院裁定准予重整確定或依公司法第二百八十八條第七款規定駁回
    重整之聲請確定者。
五  公司營業範圍有重大變更,本公司認為不宜繼續上市買賣者。
六  其上市特別股發行總額低於新台幣二億元者。
七  其有價證券經依前條規定予以停止買賣,滿六個月後仍有前條第一項
    各款規定情事之一者。
八  有金融機構拒絕往來之紀錄;或有前條第一項第九款情事,且自停止
    買賣之次一營業日起,六個月內無法清償贖回、提存備付或重提付訖
    ,並提出直接或間接源自票據交換所之註記證明者。但自停止買賣之
    次一營業日起,三個月內以和解方式取回票據,並經檢具和解書、票
    據影本及其他資料,向本公司申請者,前開停止買賣之期間得自本公
    司核准之日起重行起算,並以展延一次為限。
九  其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告投資控
    股公司或金融控股公司之合併財務報告淨值為負數者。
十  公司營業全面停頓暫時無法恢復或無營業收入者。但依本公司有價
      證券上市審查準則第六條之一規定申請之上市公司,於其特許合約
      工程興建期間無營業收入者,不適用之。
十一  有證券交易法第一百五十六條規定情事,經主管機關命令停止全部
      有價證券買賣達三個月以上者。
十二  與其他公司合併不符第五十一條繼續上市之規定者。
十三  重大違反上市契約規定者。
十四  依司法機關裁判確定之事實,證明該上市公司具有下列情形之一:
   (一) 該公司於申請股票上市時,所提供之財務報告、帳冊等資料、有
        虛偽隱匿之情事,而將該等虛偽隱匿之金額加以設算或扣除後,
        其獲利能力不符合上市規定條件者,但該公司自上市日起,至司
        法機關裁判確定日止,已逾五年者,不在此限。
   (二) 符合前目但書規定之上市公司,其虛偽隱匿所涉相關會計科目,
        係遞延至裁判確定時仍存在,經設算或扣除後,其裁判確定所屬
        當年度之獲利能力,不能符合上市規定條件者。
十五  為另一已上市之金融控股公司持有股份逾其已發行股份總數或資本
      總額百分之七十以上者。
十六  其他有終止有價證券上市必要之情事者。
上市公司因有前項第七、八款規定情事之一,經本公司公告其上市有價證
券終止上市而尚未實施者,如符合下列各該款之規定,且無前項其他各款
規定情事,並於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請
者,本公司得報經主管機關核准後,公告免除其終止上市之實施:
一  因前項第七款規定公告終止上市後,經檢送前未依期限檢送之定期財
    務報告或依規定更正或重編相關財務報告者。
二  因前項第八款規定公告終止上市後,其金融機構拒絕往來或存款不足
    而退票之紀錄,經清償贖回、提存備付或重提付訖,並提出直接或間
    接源自票據交換所之註記證明者。
上市公司上市有價證券經公告終止上市後,於實施日前補正完竣而免除其
實施者,以先前該上市公司未以相同事由,免除其有價證券終止上市實施
者為限。
上市公司依證券交易法第一百四十五條規定,申請終止其有價證券之上市
,應依「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。
依第一項第十五款規定終止上市者,該已上市之金融控股公司應承諾無限
制收購該公司其餘在外流通之股票。
第 50-2 條
證券設資信託基金之存續期間屆滿或證券投資信託契約終止時,本公司得
逕行公告其受益憑證終止上市。
證券投資信託事業經理之證券投資信託基金有下列情事之一者,本公司得
報請主管機關核准,終止其受益憑證之上市買賣:
一  有證券投資信託基金管理辦法第二十二條第二項規定之情事。
二  經其受益人大會決議並報奉主管機關核准,或依證券投資信託契約規
    定更改為開放型者。
三  證券投資信託基金發行總額因開放申請贖回致低於新台幣捌億元者。
四  本公司基於其他原因對其受益憑證認為有終止上市買賣之必要者。
第 50-3 條
上市之外國股票、臺灣存託憑證或外國債券有下列情事之一者,本公司得
於報請主管機關核准後停止其買賣或終止其上市:
一  外國股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自其上市證券交易
    市場停止買賣或終止上市者。
二  外國股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券或外國債券,業經其
    發行人所屬國法院依法為禁止轉讓之裁定者。
三  外國發行人、存託機構或發行代理人違反政府法令,本公司章則及公
    告事項有關規定,或拒不繳交上市費,或不履行上市契約規定之義務
    者。
四  本公司基於其他足以影響市場秩序或投資人權益之原因,對上市之外
    國股票、臺灣存託憑證或外國債券認為有終止上市之必要者。
外國發行人暨其存託機構或發行代理人因發行期滿,或依證券交易法第一
百四十五條規定,申請外國股票、臺灣存託憑證或外國債券終止上市者,
應函經本公司加具處理意見,並報奉主管機關核准後,終止其上市。
第 50-4 條
上市之認購 (售) 權證所表彰之有價證券發生變更交易方式、停止買賣或
終止上市之情事時,本公司得變更其交易方式並於一個月內報請主管機關
備查或報請主管機關核准後停止其買賣或終止其上市。
認購 (售) 權證發行人有第五十條及第五十條之一所列情事,本公司亦應
分別報請主管機關核准後停止其買賣或終止其上市。
第 50-5 條
上市公司上市之附認股權公司債或特別股,其認股權之存續期間屆滿時或
經行使完竣者,本公司得逕行公告其終止上市;其所附認股權消失後之公
司債或特別股,如欲於集中交易市場繼續交易,發行人必須重新申請上市
。但上市公司如有已掛牌交易之特別股,且其權利義務與認股權消滅後之
剩餘特別股相同時,該剩餘特別股得併同掛牌,無須重新申請上市。
第 51 條
上市公司與上市 (櫃) 公司合併,合併後之存續公司仍為上市公司,消滅
之公司應公告其股票終止上市,存續之公司因合併而增發與已上市股票同
種類之新股時,應依本細則第四十五條之一規定程序上市買賣。
上市公司合併未上市 (櫃) 公司,合併後之存續公司仍為上市公司,除證
券、金融或保險事業經目的事業主管機關專案核准者外,應符合下列各款
條件:
一  被合併之未上市 (櫃) 公司本身之財務資料,且就合併與被合併公司
    之財務資料綜合核計,均符合本公司有價證券上市審查準則第四條所
    訂上市股票獲利能力條件者。但最近一會計年度合併後存續公司之每
    股淨值高於原上市公司之每股淨值者,不在此限。
二  被合併之未上市 (櫃) 公司未有本公司有價證券上市審查準則第九條
    第一項第一、四、五、八、十、十三款規定情事之一者。
三  被合併之未上市 (櫃) 公司最近一會計年度之財務報告應經主管機關
    核准辦理公開發行公司財務簽證之會計師查核簽證,並簽發無保留意
    見之查核報告者。
前二項規定之合併增資新股,如係與已上市股票不同種類者,則應符合本
公司有價證券上市審查準則第十四條第二項規定條件。
依第二項規定合併,其被合併公司之董事、監察人及持股超過已發行股份
總額百分之十之股東,應將其持有之合併增資新股總額提交集中保管,且
其總計之比率,依合併增資發行新股股數計算,準用本公司有價證券上市
審查準則第十條第二項規定,如有不足者,應協調其他持有合併增資新股
之股東補足;提交保管股票之百分之五十自開始上市買賣日起屆滿二年後
領回其五分之一,其後每半年可領回五分之一,另百分之五十自開始上市
買賣日屆滿六個月後始得全數領回。
上市公司與其他公司合併未合前四項規定,或因合併而新設公司者,原上
市公司應申請其股票之終止上市,存續公司或新公司於合併完成後得另行
申請股票上市。
上市公司申辦第一項、第二項案件時,應填妥申請書並檢附相關文件 (附
件) ,經本公司承辦人員審查,撰擬審核意見於簽請核可後,函復該公司
同意合併之意見書,並載明「本同意函僅供申請公司向主管機關申報 (請
) 合併增資發行新股案之用;倘申請案未獲主管機關核准,本同意函失其
效力」。

附件
上市公司合併(未)上市(櫃)公司增資發行有價證券上市申請書

受文者:臺灣證券交易所股份有限公司
主  旨:本公司為合併已上市 (櫃) 之  、未上市 (櫃) 之  等公司,預
        計增資發行下列股票,擬於報奉  主管機關核准後向  貴公司申
        請股票上市;茲依證券交易法,貴公司營業細則第五十一條及有
        關章則之規定,檢具規定之文件,敬請  查核辦理。
┌────┬──────┬──┬─────┬─────────┐
│申請公司│            │資本│登記資本額│                  │
│        │            │    ├─────┼─────────┤
│名    稱│            │總額│實收資本額│                  │
├────┼──────┼──┴─┬───┴─────────┤
│公司設立│            │變更登記│                          │
│日期及執│            │日期及執│                          │
│照字號  │            │照字號  │                          │
├────┼────┬─┴──┬─┴───┬─────────┤
│上市股票│每股金額│發行股數│發行總額  │最近一次核准公開發│
│種類    │ (元)   │ (股)   │ (元)     │行日期及文號      │
├─┬──┼────┼────┼─────┼─────────┤
│已│普通│        │        │          │                  │
│上│股  │        │        │          │                  │
│市├──┼────┼────┼─────┼─────────┤
│股│特別│        │        │          │                  │
│票│股  │        │        │          │                  │
├─┴┬─┼────┼────┼─────┼─────────┤
│合上│普│        │        │          │                  │
│併市│通│        │        │          │                  │
│後股│股│        │        │          │                  │
│預票├─┼────┼────┼─────┼─────────┤
│計  │特│        │        │          │                  │
│申  │別│        │        │          │                  │
│報  │股│        │        │          │                  │
├─┬┴─┼────┼────┼─────┼─────────┤
│合│普通│        │        │          │                  │
│併│股  │        │        │          │                  │
│後├──┼────┼────┼─────┼─────────┤
│累│特別│        │        │          │                  │
│計│股  │        │        │          │                  │
├─┴──┼────┴────┴─────┴─────────┤
│新股權利│                                                  │
│義務    │                                                  │
├────┼─────────────────────────┤
│被合併公│                                                  │
│司名稱  │                                                  │
├────┼─────────────────────────┤
│實收資本│                                                  │
│額      │                                                  │
├────┼─────────────────────────┤
│申請日期│中華民國  年  月  日                              │
├─┬──┴─────────────────────────┤
│附│一上市公司申請合併已 (未)上市 (櫃)公司者,應檢附下列資料│
│件│:                                                      │
│  │    1 申請公司暨被合併公司董事會暨股東會決議合併會議紀錄│
│  │      。                                                │
│  │    2 合併契約書。                                      │
│  │    3 公平交易委員會核准函 (無達到標準則免) 。          │
│  │    4 申請公司及被合併公司最近兩年度經會計師查核簽證之財│
│  │      務報告 (審查期間跨越四、七及十月以後者,應加送當年│
│  │      第一季、上半年度及第三季經會計師核閱之財務報告;審│
│  │      查期間跨越年度者,並應於年度結束後二個月內,加送當│
│  │      年度經會計師簽證之財務報告) 。                    │
│  │    5 最近二個會計年度經會計師核閱之擬制性合併資產負債表│
│  │      及合併損益表。                                    │
│  │    6 證券承銷商針對申請公司合併增發新股應行記載事項之評│
│  │      估報告 (含該合併案是否符合交易所營業細則第五十一條│
│  │      規定及合併後對上市公司業務、財務與股東權益之影響及│
│  │      合併之預計效益暨證券主管機關規定應揭露評估事項) 。│
│  │    7 換股比例計算專家意見書。                          │
│  │    8 申請公司就股票上市申請書及其附件所載事項無虛偽、隱│
│  │      匿之聲明書。                                      │
│  │    9 合併後擬制之「公司負責人及其二親等以內之親屬擔任董│
│  │      事監察人或高級主管、其持有股份占已發行股份比例」申│
│  │      報書。                                            │
│  │   10 其他必要之證明文件或資料。                        │
│  │二  上市公司申請合併未上市 (櫃) 公司者,應再檢附下列資料│
│  │     (屬證券、金融或保險事業經其目事業主管機關專案核准合│
│  │    併者不適用之) :                                    │
│  │    1 律師對被合併之公司是否有上市審查準則第九條第一項第│
│  │      一款及第十款情事之意見。                          │
│  │    2 主管機關對被合併之公司有無重大勞資糾紛、污染環境情│
│  │      事之意見。                                        │
│  │    3 被合併公司內部控制聲明書及會計師出具內部控制專案審│
│  │      查報告書或就交易所不宜上市條款第九條第一項第八款出│
│  │      具聲明書。                                        │
│  │    4 被合併公司之股權分散表及股東名簿。                │
│  │    5 依規定應辦理股票集中保管之承諾書及股票集中保管明細│
│  │      計算表。                                          │
├─┼────────────────────────────┤
│  │申請公司:                                              │
│  │    法定代理人:                                        │
│  │    公司地址:                                          │
│  │    電  話:                                            │
└─┴────────────────────────────┘
第 57 條
本公司市場內有價證券之買賣,分下列三種:
一  普通交割之買賣。
二  成交日交割之買賣。
三  特約日交割之買賣。
普通交割之買賣於成交日後第二營業日辦理交割。
成交日交割之買賣,應經買賣雙方以書面表示,於當日辦理交割。
特約日交割之買賣,其辦法由本公司擬訂,報請主管機關核定後實施。
第 58-2 條
撮合依價格優先及時間優先原則成交,買賣申報之優先順序依下列原則決
定:
一  價格優先原則:較高買進申報優先於較低買進申報,較低賣出申報優
    先於較高賣出申報。同價位之申報,依時間優先原則決定優先順序。
二  時間優先原則:開市前輸入之申報,依電腦隨機排列方式決定優先順
    序;開市後輸入之申報,依輸入時序決定優先順序。
第 58-3 條
買賣申報之競價方式,一律為集合競價,其成交價格依下列原則決定:
一  滿足最大成交量成交,高於決定價格之買進申報與低於決定價格之賣
    出申報須全部滿足。
二  決定價格之買進申報與賣出申報至少一方須全部滿足。
三  合乎前二款原則之價位有二個以上時,採接近當市最近一次成交價格
    之價位,如當市尚無成交價格者,採接近當市開盤競價基準之價位。
    所稱當市開盤競價基準,係採前一日之收盤價格,如前一日無收盤價
    格,採最近一日之收盤價格,惟前一日無收盤價格而有第六十三條第
    二項規定連續二日之最高買進申報價格或最低賣出申報價格達漲跌停
    時,採該漲停買進申報或跌停賣出申報價格,如係初次上市或除權除
    息交易開始日者,採第五十九條或第六十七條所定參考基準之價格。
有價證券當市第一次撮合成交之價格為其開盤價格,開市 (即交易時間開
始) 前輸入而未成交之買賣申報,仍依原電腦隨機排列順序繼續撮合;至
收市 (即交易時間結束) 前一段時間彙集其所有買賣申報而撮合成交之價
格為收盤價格,如未成交時,則以當市最後一次成交之價格為收盤價格。
有價證券自當市第一次撮合成交至收市前一段時間之時段內,如每次撮合
前經試算成交價格漲跌超逾前一次成交價格一定幅度時,本公司立即延緩
當次撮合一段時間,並繼續接受其買賣申報之輸入、取消及變更,俟延緩
撮合時間終了後依序撮合成交。但依本公司章則規定施以延長撮合間隔時
間之有價證券,及當市開盤競價基準低於一定價格者,不在此限。
前二項所稱一段時間、一定幅度及一定價格,由本公司擬訂報請主管機關
核備後公告實施。
第 59 條
初次上市之有價證券競價買賣,除另有規定,按上市前之公開銷售價格為
計算升降幅度之參考基準。初次上市之有價證券已於櫃檯買賣,依規定不
須辦理上市前公開銷售者,以終止櫃檯買賣之最近營業日最後一筆成交價
格或最近營業日之參考價格為計算升降幅度之參考基準;依規定應先提出
一定比率辦理上市公開銷售者,依下列規定:
一  公開銷售開始日前已終止櫃檯買賣者,以公開銷售價格為計算升降幅
    度之參考基準。
二  公開銷售開始日以後始終止櫃檯買賣者,以終止櫃檯買賣之最近營業
    日最後一筆成交價格或最近營業日之參考價格為計算升降幅度之參考
    基準。
依金融控股公司法第二十九條規定轉換之金融控股公司初次上市之普通股
,以預計所轉換普通股占金融控股公司預計發行普通股比例最高之上市公
司普通股最後交易日收盤價格,乘以換發一股新股所需股份算得之價格,
為計算升降幅度之參考基準;普通股以外之有價證券,則以預計轉換為該
有價證券所占比例最高之上市有價證券或櫃檯買賣有價證券最後交易日收
盤價格,乘以換發一股 (或一交易單位) 之新有價證券所需股份 (或交易
單位) 算得之價格為計算升降幅度之參考基準。
增資股、新股權利證書及股款繳納憑證首日上市升降幅度之計算,按舊股
前一日收盤價格減除權利差額為計算之基準,但權利差額無法確定時,按
舊股前一日收盤價格為計算之基準。
第 62 條
申報買賣價格之升降單位應依照下列規定:
一  股票每股或受益憑證每受益權單位市價未滿五元者為一分,五元至未
    滿十五元者為五分,十五元至未滿五十元者為一角,五十元至未滿一
    百五十元者為五角,一百五十元至未滿一千元者為一元,一千元以上
    者為五元。
二  公債及公司債申報買賣之價格其升降單位為五分,轉換公司債買賣之
    價格未滿一百五十元者其升降單位為五分,一百五十元至未滿一千元
    者為一元,一千元以上者為五元。
第 67 條
股票之買賣,於上市公司依公司法第一百六十五條第二項規定分派股息及
紅利或其他利益之基準日而停止變更股東名簿記載日 (即停止過戶之日)
以後辦理交割者,應為除息或除權交易。
除息交易開始日升降幅度之計算,以前一日收盤價格減除股息及紅利金額
為計算之基準。
除權交易開始日升降幅度之計算,依下列方式處理之:
一  遇上市公司盈餘及資本公積轉增資時 (含員工紅利轉增資) ,除權交
    易開始日升降幅度之計算,以前一日收盤價格減除權利價值後為計算
    之基準。
二  遇上市公司現金增資發行新股時,除權交易開始日升降幅度之計算,
    依下列方式之一處理之:
 (一) 現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格為低時
      ,除權交易開始日升降幅度之計算,漲幅以前一日收盤價格為計算
      之基準,跌幅以前一日收盤價格減除現金增資發行新股權利價值後
      為計算之基準。
 (二) 現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格為高時
      ,除權交易開始日升降幅度之計算,漲幅以前一日收盤價格減除現
      金增資發行新股權利價值後為計算之基準,跌幅以前一日收盤價格
      為計算之基準。
三  遇上市公司同時辦理盈餘、資本公積轉增資 (含員工紅利轉增資) 及
    現金增資發行新股時,除權交易開始日升降幅度之計算,依下列方式
    之一處理之:
 (一) 現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格減除盈
      餘、資本公積轉增資 (含員工紅利轉增資) 權利價值後之金額為低
      時,除權交易開始日升降幅度之計算,漲幅以前一日收盤價格減除
      盈餘、資本公積轉增資 (含員工紅利轉增資) 權利價值後為計算之
      基準,跌幅以前一日收盤價格減除盈餘,資本公積轉增資 (含員工
      紅利轉增資) 及現金增資發行新股權利價值後為計算之基準。
 (二) 現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格減除盈
      餘、資本公積轉增資 (含員工紅利轉增資) 權利價值後之金額為高
      時,除權交易開始日升降幅度之計算,漲幅以前一日收盤價格減除
      盈餘、資本公積轉增資 (含員工紅利轉增資) 及現金增資發行新股
      權利價格後為計算之基準,跌幅以前一日收盤價格減除盈餘、資本
      公積轉增資 (含員工紅利轉增資) 權利價值後為計算之基準。
四  遇前述各款均無法適用時,除權交易開始日升降幅度之計算,由本公
    司視當時情況,另訂之。
前項權利價值由本公司計算之。
受益憑證之買賣,於證券投資信託事業依證券投資信託基金管理辦法第二
十八條規定分配收益;而停止變更受益人名簿記載日以後辦理交割者,應
為除息交易。其除息交易開始日升降幅度之計算,以前一日收盤價格減除
所分配收益金額後為計算之基準。
得為融資融券之有價證券,其除息、除權之處理,應依證券商辦理有價證
券買賣融資融券業務操作辦法或證券金融事業融資融券業務操作辦法之規
定辦理。
第 74 條
上市有價證券如有下列情形之一者,其交易方法得不適用本章各條之規定
,以議價、拍賣、標購或其他方法行之:
一  債券發售及其躉批買賣。
二  股票上市前躉批發售。
三  情形特殊不宜依通常規定處理之有價證券買賣。
四  附有特定數量為條件之股票買賣,事先報經本公司同意者,得申報予
    以成交。
前項交易方法,由本公司將有關事項報請主管機關核定後公告實施。
第 75 條
證券經紀商受託買賣有價證券,應依下列規定辦理之:
一  證券經紀商於受理開戶時,應先與委託人訂立受託契約,載明開戶日
    期、委託人 (如有代理人者,其代理人) 之姓名、性別、年齡、職業
    、住址、電話號碼、身分證統一編號;其為法人者,應載明名稱、地
    址、統一編號,及證券經紀商與委託人之權利義務關係,並認定以本
    公司章程、本營業細則、有關公告、證券商業同業公會規約及證券經
    紀商受託契約準則,為其契約之一部。
二  委託人為無行為能力人或限制行為能力人者,應由其法定代理人在受
    託契約上簽章並註明其親屬關係,委託買賣有價證券時之業務憑證均
    由法定代理人簽章。
三  委託人為法人者,應由法人及其代表人在受託契約上簽章,並出具授
    權書。委託買賣有價證券時之業務憑證由其被授權人簽章。
四  證券商之董事、監察人及受僱人,除為委託人之法定代理人或監護人
    者外,不得代理他人開戶、委託買賣或申購有價證券或辦理交割相關
    手續。
五  委託人或其法定代理人或被授權人於簽訂受託契約時,應留存本人或
    其法定代理人或被授權人印鑑卡或簽名樣式卡,憑同式印鑑或簽名當
    面委託買賣、申購或授權他人代理委託買賣、申購有價證券,或辦理
    交割相關手續。
六  委託人或其法定代理人委由代理人代理委託買賣、申購有價證券或辦
    理交割相關手續,應出具授權書為之,並得留存代理人印鑑卡或簽名
    樣式卡憑以辦理。
七  證券經紀商對委託人款券均採帳簿劃撥交割,並簽具同意書者,得免
    辦理交割單據 (非當面委託之委託書、交割憑單、買賣報告書等) 之
    簽章,惟於交割前,應將受託買賣相關資料通知委託人,並留存確認
    紀錄。
八  委託人、代理人或被授權人當面委託買賣有價證券者,應填寫委託書
    並簽章;以電話委託者,應由受託證券經紀商之受託買賣業務人員填
    、印製委託書,並依第五、六、七款之規定處理;書信或電報委託者
    ,應將函電黏附於委託書後。委託人以 IC 卡、網際網路等電子式交
    易型態委託者,證券經紀商得免製作、代填委託書,但應依時序別即
    時列印買賣委託紀錄,並於收市後由經辦人員及部門主管簽章,委託
    紀錄應含委託人姓名或帳號、委託時間、證券種類、股數或面額、限
    價、有效期間、受託買賣業務人員姓名或代碼、委託方式等;委託人
    以網際網路委託者,其委託紀錄之內容,應記錄其網路位址 (IP) 及
    電子簽章;以語音委託者,應配合電信機構開放顯示發話端號碼之功
    能,記錄其來電號碼,即時列印委託紀錄時,得免列印上述項目。
九  證券經紀商與採行 IC 卡、網際網路等電子式交易型態之委託人間,
    其有價證券買賣之委託、委託回報及成交回報等電子文件之傳輸,應
    使用憑證機構所簽發之電子簽章簽署,憑以辨識及確認。
十  第八款委託書應依委託先後順序編號,其格式及應行記載事項,依主
    管機關之規定。已成交之委託書,併同其他業務憑證保存,未成交之
    委託書,加蓋未成交戳記,無爭議者保存一週後自行銷毀。以 IC 卡
    、網際網路等電子式交易型態列印之買賣委託紀錄及電腦檔案委託紀
    錄,買賣無爭議者應至少保存五年,買賣有爭議者應保留至爭議消除
    為止。
十一  以 IC 卡、網際網路等電子式交易型態之買賣委託紀錄儲存作業符
      合下列規定者,得免列印買賣委託紀錄:
   (一) 使用無法修改與消除之電子儲存媒體,並於成交當日製作完成。
   (二) 建立完整目錄及管理程序。
   (三) 專人管理負責,並可隨時將電子媒體資料轉換成書面格式。
第 75-1 條
證券經紀商受理開戶,應依下列規定辦理:
一  委託人為自然人者,除下列情形外,應親持身分證正本辦理開戶並當
    場簽章。
 (一) 委託人為無行為能力人或限制行為能力人者,應由法定代理人或監
      護人親持本人及委託人之身分證正本辦理開戶並當場簽章,如委託
      人尚未領取身分證時,得以戶籍謄本或戶口名簿代之;監護人並應
      檢附具有監護權之證明文件。
 (二) 委託人為法人派駐國外工作者,得委託代理人親持代理人及委託人
      之身分證正本,檢具經我國駐外機關或委託機構認證之授權書及派
      遣法人出具之派駐國外工作證明文件辦理開戶。
 (三) 委託人約定每日買賣最高額度未超過一佰萬元,且不開立信用交易
      帳戶者,證券經紀商得接受委託人經由網際網路、書信或其他方式
      申請開戶,俟委託人在受託契約簽章,並經證券經紀商確認後始生
      效力。證券商對於此種方式開戶之徵信可自行決定,但日後調整當
      日買賣最高額度時,仍應依相關規定重新辦理徵信。
二  委託人為法人者,由被授權人檢附法人登記證明文件影本、稅捐機構
    發給之設立扣繳單位編配統一編號通知單影本 (若屬營利事業得免檢
    附上開通知單影本) 、授權書暨法人代表人及被授權人身分證影本辦
    理;證券經紀商並應以函證方式確認係屬授權開戶。
三  證券經紀商除因特殊情況並註明原因者,得將特定帳號予以空號處理
    外,應依開戶順序編列開戶帳號,但對於非當年度 (曆年制) 註銷之
    空號得依序填補使用之。
證券經紀商對於新開戶之委託人應就其填寫事項詳與核對有無錯誤遺漏,
且非俟完成開戶手續及前項第二款之函證確認程序,並將開戶資料及帳號
鍵入本公司電腦檔案,不得接受委託買賣或申購有價證券。
第 75-2 條
證券經紀商受理全權委託投資之保管機構代理委任人申請開戶時,其帳戶
名稱應載明委任人及受任人,並簽訂全權委託投資買賣證券開戶暨受託契
約,同時約定以保管機構為款券交割代理人,並按本公司電腦輸入畫面逐
一輸入開戶資料,另應檢具下列文件:
一  委任人、受任人及保管機構所簽訂之全權委託三方權義協定書影本。
二  全權委託投資之委任人為自然人者,其身分證明文件影本;但委任人
    為無行為能力人或限制行為能力人,應加具法定代理人或監護人身分
    證明文件影本;全權委託投資之委任人為法人或其他機構者,其法人
    登記證明文件影本、稅捐機構發給之設立扣繳單位編配統一編號通知
    單影本 (若屬營利事業得免檢附上開通知單影本) 及代表人身分證明
    文件影本。
三  全權委託投資之受任人其公司登記證明文件影本暨代表人身分證明文
    件影本。
四  投資經理人 (含職務代理人) 或其他執行買賣之被授權人身分證明文
    件影本,及全權委託投資之受任人對該等人員出具之授權書正本。
前項全權委託投資帳戶,證券經紀商應俟完成開戶手續,並將開戶資料輸
入本公司電腦檔案,始得接受委託買賣有價證券。其投資經理人 (含職務
代理人) 或其他執行買賣之被授權人事後變更時,非經更新第一項第四款
所列之文件,不得接受其委託買賣有價證券。
第 76 條
證券經紀商發現委託人有下列各款情事之一者,應拒絕接受開戶,已開戶
者應拒絕接受委託買賣或申購有價證券:
一  未成年人未經法定代理人之代理者。
二  證券主管機關及本公司職員雇員。
三  受破產之宣告未經復權者。
四  受禁治產之宣告未經法定代理人之代理者。
五  法人委託開戶未能提出該法人授權開戶之證明者。
六  證券自營商未經主管機關許可者。
七  委託證券商之董事、監察人及受僱人,代理或代表其在該證券商開戶
    。
八  全權委託投資之同一委任人對同一受任人在同一證券經紀商同一營業
    處所開立超過一個以上全權委託投資帳戶者。但委任人如係公務人員
    退休撫卹基金、勞工退休基金、勞工保險基金或郵匯儲金等政府基金
    ,於其委任同一受任人為全權委託投資時,得按其委託契約之不同而
    在同一證券經紀商同一營業處所分別開立全權委託投資帳戶者,不在
    此限。
證券商內部人員開戶委託買賣有價證券,應依本公司訂定之證券商內部人
員在所屬證券商開戶委託買賣有價證券管理辦法之規定辦理。
委託人有下列情事之一者,證券經紀商應拒絕接受開戶,已開戶者應拒絕
接受委託買賣或申購有價證券。
一  因證券交易違背契約,經本公司或櫃檯買賣中心轉知各證券經紀商後
    ,已結案而未滿三年,或未結案且未滿五年者。
二  因違反證券交易法或偽 (變) 造上市、上櫃有價證券案件,經檢察機
    關提起公訴尚在審理中,或經法院諭知有罪判決確定未滿五年者。
三  因違背期貨交易契約未滿三年或雖滿三年但未結案,或違反期貨交易
    管理法令,經司法機關有罪之刑事判決確定未滿五年者。
委託人違反受託契約已結案者,證券經紀商應即通報本公司,本公司即轉
知各證券經紀商。
第 77 條
證券經紀商接受華僑或外國人開戶委託買賣有價證券,應遵照有關法令,
依下列規定辦理:
一  經經濟部投資審議委員會或科學工業園區管理局或加工出口區管理處
    專案核准者,須檢附核准文件影本及稅捐機關規定之所得申報納稅代
    理書 (若於停徵證券交易所得稅期間得免檢附上開申報納稅代理書)
    ,連同委託買賣有價證券受託契約副本,專函報經本公司函復同意開
    戶後,始得受託買賣,並以其原核准投資計劃內之有價證券種類及數
    量為限。
二  因贈與、繼承、或依公司法第二百六十七條規定取得有價證券、或於
    喪失本國國籍前取得之有價證券,以及基於該等有價證券所生之增資
    認股及配股者,應檢具本人護照影本及下列文件向證券商辦理開戶,
    並僅限於賣出上開之有價證券。
 (一) 贈與取得者,應辦理過戶手續,並檢附遺產及贈與稅法第四十一條
      規定核發之贈與稅完稅或免稅證明書。
 (二) 繼承取得者,應辦理過戶手續,並檢附遺產及贈與稅法第四十一條
      規定核發之遺產稅完稅或免稅證明書。
 (三) 依公司法第二百六十七條規定取得者、應檢附認股時之員工在職證
      明及認股證明文件。
 (四) 喪失本國國籍前取得者,應檢附取得有價證券之來源證明或其他相
      關證明文件。
三  前已經本公司同意開戶者,一律只准受託賣出,不得受託買入。
外國專業投資機構申請直接投資國內有價證券者,應遵照華僑及外國人投
資證券管理辦法規定,檢具下列文件向證券經紀商辦理開戶。
一  主管機關許可函件影本。
二  國內代理人或代表人辦理國內有價證券買賣之開戶、買入有價證券之
    權利行使、結匯之申請及稅捐繳納等各項手續之授權書或指派書影本
    。但同一國內代理人之上開指派書內容相同,且已交由證券經紀商留
    存建檔者,得免予再行檢具。
三  國內代理人或代表人之國民身分證、居留證影本或公司登記 (或變更
    登記) 後之證明文件影本。但同一國內代理人或代表人之上開文件已
    交由證券經紀商留存建檔者,得免予再行檢具。
外國銀行在中華民國境內設有分行者,得以分行名義依第七十五條規定開
戶,該帳戶只准受託賣出,不得受託買入。
第 77-1 條
證券經紀商接受海外存託憑證存託機構之國內代理人代理其開戶時,其帳
戶名稱應以能表彰該上市公司有價證券之權利義務關係,並應檢具下列文
件:
一  主管機關核准發行海外存託憑證函影本。
二  存託機構授權國內代理人之授權書影本。
三  存託機構國內代理人或代表人之國民身分證、居留證或公司登記 (或
    變更登記) 後之證明文件影本。但同一國內代理人或代表人之上開文
    件已交由證券經紀商留存建檔者,得免予再行檢具。
前項交易帳戶,除該存託憑證之發行計畫、存託契約及保管契約中已載明
存託機構得自集中交易市場買回再發行,且俟存託機構填具申請書並檢附
上開載明得買回再發行之文件影本 (含簡譯本) 函報本公司核備後,證券
經紀商始可受託買入該存託憑證表彰之有價證券者外,一律只准受託賣出
。
投資海外存託憑證並請求將存託憑證兌回原有價證券之華僑或外國人委託
其國內代理人代理開戶時,應檢具本公司許可函及第四項第二款規定之文
件影本 (如同一國內代理人或代表人之上開文件內容相同,且已交由證券
經紀商留存建檔者,得免予再行檢具) 向證券經紀商辦理開戶。證券經紀
商受理開戶時,應以本公司許可函所載之名稱為交易戶名,且該帳戶僅得
受託賣出,不得受託買入。
前項許可之申請,應填具申請表,並檢附下列文件向本公司辦理:
一  存託機構出具之海外存託憑證持有人兌回原有價證券之證明文件。
二  申請人授權或指派符合主管機關規定資格條件之國內代理人或代表人
    之授權書或指派書正本,及國內代理人或代表人之國民身分證、居留
    證或公司登記 (或變更登記) 後之證明文件影本。
三  委託金融機構辦理款券保管、交易確認、賣出交割及資料申報等事宜
    之委託保管契約書副本。
第 77-2 條
證券經紀商受理大陸地區人民申請開戶,應依下列規定辦理:
一  本人開戶時,應親持身分證明及經許可進入臺灣之證明文件,並檢附
    經稽徵機關核發遺產稅或贈與稅之繳清證明書或其他證明書件。
二  代理開戶時,應由代理人親持本人與委託人之身分證明、委任授權書
     (須經大陸地區公證處公證及財團法人海峽交流基金會驗證) 及前款
    之相關文件。
三  開戶時應一併開立證券集中保管劃撥帳戶,並將其有價證券送存,始
    得委託賣出。
前項帳戶僅得受託賣出,不得受託買入。
第 77-4 條
華僑或外國人申請直接投資國內有價證券者,除依第七十七條規定申請者
外,境內華僑或外國人應檢具本公司許可函、護照及居留證,境外華僑或
外國人應檢具本公司許可函及第三項第二、三款規定文件 (如同一國內代
理人或代表人之上開文件內容相同,且已交由證券經紀商留存建檔者,得
免予再行檢具) 向證券經紀商辦理開戶買賣有價證券。
境內華僑或外國人向本公司申請前項許可時,應填具申請表,並檢附符合
主管機關規定資格條件之證明文件。
境外華僑或外國人向本公司申請第一項之許可,應填具申請表,並檢附下
列文件:
一  符合主管機關規定資格條件之證明文件。
二  國內代理人或代表人辦理國內有價證券買賣之開戶、買入有價證券之
    權利行使、結匯之申請及繳納稅捐等各項手續之授權書或指派書。
三  國內代理人或代表人之國民身分證、居留證影本或公司登記 (或變更
    登記) 後之證明文件影本。
四  指定辦理有價證券投資之款券保管、交易確認、買賣交割及資料申報
    等事宜之保管銀行契約書副本。
第 83 條
證券經紀商因受託買賣關係所收受或交付委託人之有價證券或價金,均應
有詳實之紀錄及收付憑證。
前項收付憑證包括預收款券收據、證券交付清單及交割憑單,其格式及應
行記載事項依主管機關之規定。
金融機構兼營證券經紀商設有存款專戶可資查對者,得免用交割憑單。
第一項收受或交付委託人之有價證券或價金,證券經紀商應透過委託人開
設之有價證券集中保管帳戶及在證券經紀商指定之金融機構開立之存款帳
戶以劃撥方式辦理。但下列各款不在此限。
一  外國專業投資機構、證券投資信託基金、境外華僑或外國人及將所持
    有海外公司債轉換成股票或海外存託憑證兌回原有價證券之華僑或外
    國人於保管機構 (保管銀行) 設有存款帳戶者,得以匯撥 (匯款) 方
    式收受或交付價金。
二  海外存託憑證存託機構於受託兌回賣出持股時,得透過其保管銀行之
    存款帳戶,以匯撥 (匯款) 方式收受價金。
三  委任人全權委託證券投資顧問事業或證券投資信託事業買賣有價證券
    者,得於保管機構開設存款帳戶以匯撥 (匯款) 方式收受或交付價金
    。同一委任人之不同全權委託投資帳戶,於辦理買賣交割時,不得相
    互辦理款券撥轉。
證券經紀商因受託買賣關係所收之有價證券,應依主管機關核定之保管有
價證券作業辦法及暫時留存有價證券管理辦法之規定辦理。
第 89 條
證券商或其分支機構不得為下列行為:
一  以全部或一部相同之上市證券之買入委託與賣出委託在場外私相抵算
    。
二  與他證券商相互間在場外為對敲買賣。
三  未經主管機關許可買賣非在本公司上市之證券。
第 91 條
委託人不如期履行交割義務,即為違約,證券經紀商除應於委託人違約當
日下午六時前依本公司訂定之「證券經紀商申報委託人違約案件處理作業
要點」規定申報違約,同時通知委託人外,並應立即代辦交割手續。
委託人送存交割之證券,於劃撥交割作業時間內或於劃撥交割作業完成後
,送經發行機構 (或其證券過戶機構) 驗證為偽 (變) 造,亦為違約,證
券經紀商應即函報本公司,同時副知委託人。另委託人若非證券所有人時
,應將證券所有人之資料一併函報本公司。
前項委託人違約案件符合下列情形之一者,證券經紀商應即檢附佐證資料
,函報撤銷違約:
一  委託人送存非其本人所有之證券,於劃撥交割作業時間內,經證券經
    紀商或證券集中保管事業送驗屬偽 (變) 造,委託人於證券經紀商向
    本公司辦理補正手續後一週內,再交付無瑕疵證券者。
二  委託人送存非其本人所有之證券,於劃撥交割作業完成後,經證券集
    中保管事業送驗屬偽 (變) 造,自證券經紀商接獲證券集中保管事業
    通知之當日轉知委託人後一週內,再交付無瑕疵證券者。
證券經紀商依第一項規定代辦交割所受之證券或代價,應於委託人違約之
次一營業日開始在本公司市場委託他證券經紀商予以處理;處理後應即依
「證券經紀商申報委託人違約案件處理作業要點」規定辦理申報並通知委
託人。但同一帳戶、同一種類、同數量之有價證券得為相互抵繳處理。
證券經紀商依第二項申報委託人違約,應於函報之次一營業日,自本公司
市場買回處理。但屬第三項限期得撤銷之違約案件,證券經紀商得於期限
屆滿之次一營業日為買回處理。
本公司依據第一項、第二項證券經紀商之申報,即行轉知各證券經紀商,
各證券經紀商應按照第七十六條第三項規定辦理。
本公司依據證券經紀商申報違約案件經轉知各證券經紀商後,如發生委託
人之權益損失或其他糾紛時,應統由申報違約之證券經紀商負其全責。
第 91-1 條
全權委託投資帳戶未如期完成交割,除第二項情形外,證券經紀商應依一
般委託人違約有關規定處理。
全權委託投資帳戶未如期完成交割,係因受任人不履行其因越權交易所應
負履行責任所致者,依下列規定處理:
一  證券經紀商應代辦交割及通知委任人,並於交割確認當日下午六時前
    ,將相關事實作成書面加蓋公司及代表人印章,檢同保管機構出具之
    越權交易通知書、相關交易憑證及受託契約 (含開戶所附文件) 等文
    件影本先行傳真並電話通知本公司,再將原件申報本公司轉報主管機
    關。
二  證券經紀商對於該全權委託投資帳戶,應自即日起拒絕接受委託買賣
    有價證券。至委任人名下其他帳戶不受第七十六條第三項之限制。
三  證券經紀商代辦交割所受之有價證券或代價,應於申報之次一營業日
    開始在本公司市場委託他證券經紀商予以處理。但同一帳戶、同一種
    類、同數量之有價證券得為相互抵繳處理。
四  證券經紀商為前項處理後,應即將相關處理情形作成書面加蓋公司及
    代表人印章,檢同相關交易憑證影本申報本公司轉報主管機關。
本公司依據第二項第一款之申報,即行轉知各證券經紀商。
第 99 條
證券自營商買賣證券,應依下列規定辦理:
一  不得以漲 (跌) 停板申報買進 (賣出) 。但為發行認購 (售) 權證之
    避險需要而買賣證券,應另設避險專戶,該專戶之買賣申報,得不受
    上開價格限制。
二  開盤前申報買進 (賣出) 之價格,不得逾越以前一營業日收盤價 (若
    遇除權、除息,則為當日除權、息參考價) 計算漲 (跌) 停板升降幅
    度限制之二分之一。
本公司對證券自營商買賣證券有影響正常市況之虞時,得報請主管機關限
制其對一部或全部證券之買賣數量或價格。
第 104 條
本公司辦理集中交割時,按應收應付相抵後之餘額結算,證券商及證券金
融事業應依交割清單所載有價證券及價金辦理交割。
證券商及證券金融事業對本公司款券之交割,依下列規定辦理:
一  有應付交割代價者,應於成交日後第二營業日上午十時前,匯入本公
    司指定之銀行帳戶。在金融機構無法辦理匯撥時,得經本公司認可,
    以台支或現金存入本公司指定之銀行帳戶。
二  有應付有價證券者,應於成交日後第一營業日下午六時前,向證券集
    中保管事業辦理帳簿劃撥手續。
證券集中保管事業於證券商及證券金融事業完成應付有價證券劃撥手續後
,應通知本公司。
本公司對證券商及證券金融事業款券之交割,依下列規定辦理:
一  有應收交割代價者,由本公司於成交日後第二營業日上午十時後,通
    知指定銀行,辦理劃撥入帳。
二  有應收有價證券者,俟其依第二項第一款規定辦理,並經本公司確認
    無誤後,由本公司通知證券集中保管事業辦理劃撥入帳。
第 109 條
賣方證券商提出交割之有價證券,有下列情形之一而無法完成交割者,應
逐日依「本公司有價證券借貸辦法」辦理借券,如有不足時,方得就不足
部分向本公司申請補正:
一  證券破損不全或污損。
二  未經簽證機構簽證者。
三  同一上市公司證券之權利不同者。
四  面額不合交易單位。
五  缺附轉讓過戶申請書。
六  證券或轉讓過戶申請書出讓人印鑑漏蓋或模糊不能辨識者。
七  證券簽蓋之出讓人印鑑與轉讓過戶申請書簽蓋之印鑑不符。
八  上市公司漏蓋過戶登記印鑑者。
賣方證券商辦理借券及補正手續時,應按該種證券成交日收盤價格百分之
一百二十之金額以下列方式提供擔保金:
一  本公司指定銀行之即期支票或現金 (以新台幣十萬元內為限) 。
二  證券商以匯款方式提供擔保金者,另依有關規定辦理。
前項之補正手續,經本公司核對無誤後,填製「證券支付憑單」交與證券
集中保管事業代買方證券商收執,暫代交割,並通知買方證券商於交付委
託人之交割憑單上作必要之記載,賣方證券商應於承諾期限內補正交付有
價證券,憑以換回證券支付憑單及退還擔保金。借券完成交割之證券商,
如於次一營業日續借不成,致未能依規還券者,得由本公司填製「證券支
付憑單」暫代交付。
申報錯帳處理或有其他正當理由未及交割者,應檢附佐證資料送經本公司
認可後,準用前三項規定辦理。
證券商應行提供之擔保金未能匯入或兌現時,本公司得將同一結算期應付
之交割代價及有價證券中,就其擔保金等值部分暫予留置。
前項擔保金逾當日銀行營業時間仍未匯兌時,視為違背交割義務。
「本公司有價證券借貸辦法」由本公司另行訂定報請主管機關核定後公告
實施。
第 112 條
券商不得因下列各款情事而不履行交割義務:
一  委託人違約。
二  全權委託投資帳戶之受任人不如期履行其因越權交易所應負之履行責
    任。
三  辦理轉融通之融資融券不足。
第 138 條
證券商有下列情事之一者,本公司得課新臺幣三十萬元以下之違約金:
一  違反第二十五條第四項、第二十八條第二項、第三十七條、第七十七
    條、第八十條第一項或第八十六條之規定者。
二  未依第一百三十六條所定之期限補正或改善者。
三  未依第一百三十七條第三項規定如期繳納過怠金者。
四  依第一三六條之規定予以警告,最近半年內達二次以上者。
證券商於最近半年內再次發生前項各款違規情事之一者,本公司得課新臺
幣五十萬元之違約金。
證券商有第一項第二款情事之一者,本公司應再次通知其限期補正或改善
。
第 139 條
證券商有下列情事之一者,本公司得對其自營或經紀業務或其營業處所之
全部或部分,停止其三個月以下之買賣:
一  違反第二十四條規定未依本公司所定之期限補正。
二  依第一百三十八條之規定課予違約金,最近半年內達三次以上者。
三  未依第一百三十八條規定繳納違約金者。
四  未依第一百三十八條第三項規定之期限補正或改善者。
第 141 條
證券商有下列情事之一者,本公司得對其自營或經紀業務或其營業處所之
全部或部分,限制或停止其買賣或終止其使用市場契約:
一  違反第三十條之規定,對本公司為虛偽不實之申報,足致本公司或他
    人受損害者。
二  違反第八十三條第一項之規定,製作不實之紀錄及收付憑證者。
三  違反第八十九條之規定,在場外私相抵算或為對敲買賣或未經主管機
    關許可買賣非在本公司上市之證券者。
四  違反第七十五條第五款之規定,有第九十條第一項之情形或違反第九
    十二條第一項或第九十四條第二項之規定,嚴重損害委託人之權益,
    經本公司查明屬實者。
五  違反第八十三條第五項、第九十六條或第九十七條之規定者。
六  有本公司證券商專案檢查與輔導辦法第三條所定情事之一者,或屢經
    輔導未能改善者。
第 142 條
證券商有下列情事之一者,本公司得對其自營業務或經紀業務或其營業處
所之全部或部分,先暫停買賣,並函報主管機關:
一  違反第二十五條第二項之規定,規避或拒絕本公司派員檢查或查詢者
    。
二  違反第一百十三條第一項所規定之交割義務者。
三  有第二十八條之一第二項中淨值低於實收資本額二分之一情形,連續
    達六個月者。
四  其他違反本公司章程、營業細則、受託契約準則或其他章則、辦法、
    公告、通函等有關規定,其情節有影響證券市場交易、結算、交割秩
    序之虞者。
前項第一、三、四款所定情形,於其原因消滅後,本公司得恢復其買賣。
證券商受本公司依第一項第二款之規定暫停買賣者,得就其暫停買賣之日
數抵充其依第一百四十條第一項所定停止買賣日數。