臺灣證券交易所股份有限公司營業細則 英
Operating Rules of the Taiwan Stock Exchange Corporation
第一上市公司有下列情事之一者，對其上市股票應由本公司依證券交易法 第一百六十五條之一準用第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機 關備查： 一、未依規定期限辦理財務報告之公告申報者。 二、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求解釋而逾期 不為解釋者。 三、未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜後，經本公司查明 限期改善而未辦理者。 四、其依規定公告並申報之財務報告，有未依有關規定及中華民國、美國 或國際財務會計原則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾期仍 未更正或重編者；或其公告並申報之年度或半年度財務報告，經其簽 證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定式或拒 絕式之核閱報告者。 五、違反對上市外國公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止 有價證券買賣必要之情事者。 六、違反申請上市時出具之承諾。但修正章程、組織文件或重要財務業務 文件內有關股東權益保護之重要事項者，不適用本款規定。 七、違反第四十九條之一第一項第七款規定，且三個月內無法達成同條第 二項第七款情事者。 八、違反第四十九條之一第一項第八款規定，且自變更交易方法後之次一 營業日起，三個月內無法達成同條第二項第八款所訂補正程序，並檢 附相關書件證明者。 九、違反第四十九條之一第五項規定，且自變更交易方法後之次一營業日 起，三個月內未修正章程、組織文件或重要財務業務文件者。 十、其他有停止上市股票買賣必要之情事者。 第一上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市股票經停止買賣者， 符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得依證券交 易法第一百六十五條之一準用第一百四十七條規定，公告恢復其上市股票 之買賣，並報請主管機關備查： 一、因前項第一款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告者。 二、因前項第二款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋， 且有實據者。 三、因前項第三款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。 四、因前項第四款規定停止買賣後，經依本公司規定更正或重編其財務報 告者；或經其會計師重新查核，並出具已無原無法表示意見、否定意 見之查核報告或已無原否定式、拒絕式之核閱報告且無第四十九條之 一第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。 五、因前項第五款規定停止買賣後，經依對上市外國公司重大訊息相關章 規定予以補正或改善者。 六、因前項第六款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具 之承諾者。 七、因前項第七款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。 八、因前項第八款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月 內達成第四十九條之一第二項第八款所列之補正程序，經出示相關書 件證明，表示業已補正者。 九、因前項第九款規定停止買賣後，經修正章程、組織文件或重要財務業 務文件，已無損害股東權益之虞者。 十、因前項第十款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改善者 。 第一上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市股票，應依證券交易法 第一百六十五條之一準用第一百四十四條規定終止其上市，並報請主管機 關備查： 一、經註冊地國撤銷組織登記、予以解散者。 二、經註冊地國法院裁定宣告破產已確定者。 三、經註冊地國法院裁定准予重整確定或駁回重整之聲請確定者。 四、公司營業範圍有重大變更，本公司認為不宜繼續上市買賣者。 五、其上市股票經依第一項各款規定予以停止買賣，滿六個月後仍有第一 項各款規定情事之一者。 六、依規定公告並申報之最近期合併財務報告顯示其淨值為負數者。補行 公告並申報之合併財務報告顯示其淨值為負數者亦同。 七、證券交易法第一百五十六條規定情事，經主管機關命令停止全部有價 證券買賣達三個月以上者。 八、重大違反上市契約規定者。 九、為另一已上市（櫃）之公司（含第一上市（櫃）公司）持有股份逾其 已發行股份總數或資本總額百分之七十以上者。但他上市（櫃）公司 取得該上市公司股份並進行合併或股份轉換者，適用第四章之一相關 終止上市程序規定。 十、其他有終止有價證券上市必要之情事者。 第一上市公司因有第一項第一款、第四款或第八款規定，致其上市股票經 本公司停止買賣滿六個月仍未改善，經本公司公告其上市股票終止上市而 尚未實施者，如符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，並 於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請者，本公司得 公告免除其終止上市之實施，並報請主管機關備查： 一、因第一項第一款或第四款規定，致其上市股票經本公司停止買賣滿六 個月仍未改善者，經檢送前未依期限檢送之定期財務報告或依規定更 正或重編相關財務報告者。 二、因第一項第八款規定公告終止上市後，經達成第四十九條之一第二項 第八款所列之補正程序，並檢附相關書件證明者。 第一上市公司上市股票經公告終止上市後，於實施日前補正完竣而免除其 實施者，以先前該上市公司未以相同事由，免除其上市股票終止上市實施 者為限。 第一上市公司申請終止其上市股票之上市，除依第四章之一規定進行併購 者外，應準用「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。 第二上市公司於本公司上市之有價證券有下列情事之一者，本公司得依證 券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十七條規定停止其買賣，並報 請主管機關備查： 一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自 其上市證券交易市場停止買賣者。 二、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券，業 經其發行人註冊地國或上市地國法院依法為禁止轉讓之裁定者。 三、其他有停止上市有價證券買賣必要之情事者。 第二上市公司因有前項各款規定情事之一，致其於本公司上市之有價證券 停止買賣者，得於停止買賣原因消滅、補正或改善完竣，且無前項其他各 款規定情事，檢具相關事證向本公司提出申請，本公司得依證券交易法第 一百六十五條之二準用第一百四十七條規定公告恢復其上市買賣，並報請 主管機關備查。 第二上市公司於本公司上市之有價證券有下列情事之一者，本公司得依證 券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十四條規定終止其上市，並報 請主管機關備查： 一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自 其上市證券交易市場終止上市者。 二、依規定公告並申報之最近期財務報告，顯示淨值已低於財務報告所列 示股本三分之一者。但無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，其股本 係指股本加計資本公積－發行溢價之合計數。 三、經註冊地國撤銷組織登記、予以解散者。 四、向註冊地國或上市地國法院聲請重整者。 五、向註冊地國或上市地國法院聲請破產者。 六、上市臺灣存託憑證連續三個月在外流通單位數少於一千萬個單位，且 未依本公司函知日起三個月內辦理增加發行完竣者，得終止其上市。 七、分割、概括讓與或移轉對從屬公司之股權不符第五十三條之三十繼續 上市標準者。 八、有證券交易法第一百六十五條之二準用第一百五十六條規定情事，經 主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個月以上者。 九、其上市有價證券經依第七項各款規定予以停止買賣，滿六個月後仍有 第七項各款規定情事之一者。 十、第二上市公司於本公司上市之股票或臺灣存託憑證逾其已發行股份總 數之百分之五十者。 十一、第二上市公司或存託機構違反政府法令、本公司章則及公告事項有 關規定情節重大，或不履行上市契約規定之義務情節重大者。 十二、違反第四十九條之一第九項第一款、第四款、第五款或第六款規定 ，自變更交易方法後之次一營業日起，六個月內無法達成同條第十 項第一款、第四款、第五款或第六款之情事者。 十三、其他有終止有價證券上市必要之情事者。 第二上市公司因有前項各款規定情事之一，經本公司公告其於本公司上市 之有價證券終止上市而尚未實施前，其終止上市原因已消滅、或補正改善 完竣，且無前項其他各款規定情事者，得於實施日至少八個營業日前檢具 相關事證向本公司提出申請，本公司得公告免除其終止上市之實施，並報 請主管機關備查。但以先前未以相同事由，免除其終止上市實施者為限。 外國發行人暨其存託機構因發行期滿，或依證券交易法第一百六十五條之 二準用第一百四十五條規定，申請第二上市之有價證券終止上市者，本公 司得公告終止其上市，並報請主管機關備查。 依第九項、第十一項規定終止上市者，至少應由外國發行人及其獨立董事 以外之全體董事承諾無限制收購其餘在外流通之股票、臺灣存託憑證，並 應準用「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。 第二上市公司因有股價敏感資料待公布或發生重大事件等特殊原因，經第 二上市公司主動申請或經上市外國股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券 上市掛牌證券交易所或證券市場公告暫停其交易者，本公司得公告其上市 外國股票、臺灣存託憑證暫停交易。第二上市公司主動申請或經上市外國 股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券上市掛牌證券交易所或證券市場公 告恢復其交易，且未有因暫停交易情事違反本公司重大訊息相關規定，且 個案情節重大，有停止其上市外國股票、臺灣存託憑證買賣必要之情事者 ，本公司得公告恢復其交易。 本公司依前項規定對第二上市公司之上市外國股票、臺灣存託憑證公告暫 停交易或恢復交易，得先行公告後，復報請主管機關備查。