五  專業證券經紀商款券收付作業之稽核：
 (一) 款項收付之查核：
      1 款券收付作業是否分工負責，相互勾稽。
      2 對委託人交割之款項是否按規定在交割專戶收付，當日收進之款
        項是否當天全數存入專戶。
      3 查核當日交割款項收付情形，除與各該收付項目及專戶銀行對帳
        單核對外，並編製四欄式現金調節表。
      4 支票開具紀錄之核對。
      5 查核應付委託人之現金是否依規定限額給付。
      6 核對委託人未領支票之紀錄及保管情形。
      7 已委由銀行代委託人開立帳戶辦理價款收付者，其處理情形。
      8 其他。
 (二) 股票交割之查核：
      1 實地盤點當日交割暫時留存之股票。
      2 當日交割款券收付各項憑證及報表資料之勾稽。