證券商內部控制制度標準規範─內部控制制度修訂對照表（98年度）
編號	作業項目	修　訂　後　內　容	修　訂　前　內　容	修訂說明	
CA-11210

CA-11210

CA-11210

CA-11210	受託買賣及成交作業

受託買賣及成交作業

受託買賣及成交作業

受託買賣及成交作業	一、作業程序：
（一）受託買賣作業：
1.客戶買賣有價證券時，若屬當面委託，則應由客戶自行填寫委託書並簽章，營業員於接到委託書時，應逐項檢視填寫內容及簽章是否完備，若無誤，營業員即在委託書上簽章，依交易終端機別依序編號並列印委託日期、時間後輸入電腦，隨即由專用列表機列印委託輸入回報單。營業員如有事先簽章之空白委託書，不得提供或任令客戶或他人拿取或使用，公司人員亦不得使用或保管或留置客戶或他人事先簽章之空白委託書，委託書僅填具部分內容，尚未能明確表示委託事項者，視為空白委託書。
公司採主機連線者，就當面委託客戶之委託買賣時間紀錄方式，除使用印時鐘紀錄外，得採用錄影之配套機制，紀錄客戶委託時間及序號。
9.各營業員對往來金額較鉅且受託買賣達一定金額以上之客戶，應填寫受託買賣金額分層負責表，逐級報請權責主管批准，在核准額度內進行交易。分公司受託買賣金額分層負責表所列各級金額，得由總公司授權分公司負責人簽認，惟應依職務授權及代理人制度，建立管理控制作業。採主機連線之公司若採由營業員直接輸入委託單者，將委託買賣金額分層負責表負責層級及評估客戶投資能力資料建檔於電腦內部控管時，主管授權之紀錄須列印留存備查；但使用無法修改與消除之電子媒體儲存，並可隨時將電子媒體資料轉換成書面格式者，得採行全面於盤中經由電腦系統控管額度且透過電子簽核逐級報請權責主管批准之方式，經主管授權之紀錄毋須列印留存備查。
（十四）接受客戶之委託，應以限價委託者為限，並於委託書「限價」或「價格」欄內詳實記載委託價格，不得以＋或—代表。但得接受法人或其他機構，於其指定漲跌幅範圍之價格區間內，授權公司代為決定價格及下單時間，並依規定保存客戶授權委託紀錄，公司受託買賣該種委託時，應於委託書註記「授權委託」，以資區別。

（十六）公司與採行電子式交易型態之客戶間，除語音委託外，其有價證券買賣之委託、委託回報及成交回報等電子文件之傳輸，應使用憑證機構所簽發之電子簽章簽署，憑以辨識及確認，但有下列情形者不在此限：
1.委託回報及成交回報採電話、傳真、簡訊、語音或網頁程式者。
2.採行電子式專屬線路下單之客戶與公司之聯結入口皆在中華民國境外時，其間連線方式如符合所在國當地法令規定者。
（三十七）總分公司得以自己名義各開立二個綜合交易帳戶，分別接受本國客戶及外國客戶（含華僑及外國人）買賣有價證券（但大陸地區客戶不得使用綜合交易帳戶），並依證交所規定辦理相關事項（例如：綜合交易帳戶客戶有委託受任人進行交易者，應由該特定客戶或受任人出具授權書或聲明書，並載明相關資訊。但境外華僑及外國人、國內基金或同一集團所屬單位委託相同之受任人者，得免出具授權書而由該受任人出具聲明書）。
一、法令規章：
（八十四）證交所97年9月2日臺證交字第0970025821號函
（八十五）證交所97年11月19日臺證交字第0970032834號函

	一、作業程序：
（一）受託買賣作業：
1.客戶買賣有價證券時，若屬當面委託，則應由客戶自行填寫委託書並簽章，營業員於接到委託書時，應逐項檢視填寫內容及簽章是否完備，若無誤，營業員即在委託書上簽章，依交易終端機別依序編號並列印委託日期、時間後輸入電腦，隨即由專用列表機列印委託輸入回報單。營業員如有事先簽章之空白委託書，不得提供或任令客戶或他人拿取或使用，公司人員亦不得使用或保管或留置客戶或他人事先簽章之空白委託書，委託書僅填具部分內容，尚未能明確表示委託事項者，視為空白委託書。

9.各營業員對往來金額較鉅且受託買賣達一定金額以上之客戶，應填寫受託買賣金額分層負責表，逐級報請權責主管批准，在核准額度內進行交易。分公司受託買賣金額分層負責表所列各級金額，得由總公司授權分公司負責人簽認，惟應依職務授權及代理人制度，建立管理控制作業。採主機連線之公司若採由營業員直接輸入委託單者，將委託買賣金額分層負責表負責層級及評估客戶投資能力資料建檔於電腦內部控管時，主管授權之紀錄須列印留存備查。

（十四）接受客戶之委託，應以限價委託者為限，並於委託書「限價」或「價格」欄內詳實記載委託價格，不得以＋或—代表。但得接受國內機構投資人及外國機構投資人，於該機構指定漲跌幅範圍之價格區間內，授權公司代為決定價格及下單時間，並依規定保存客戶授權委託紀錄，公司受託買賣該種委託時，應於委託書註記「授權委託」，以資區別。（註：所稱國內機構投資人及外國機構投資人，包括國內外之銀行、保險公司、基金管理公司、證券商、政府投資機構、政府基金、共同基金、單位信託、投資信託、信託業、學術或慈善機構等。）。
（十六）公司與採行電子式交易型態之客戶間，除語音委託外，其有價證券買賣之委託、委託回報及成交回報等電子文件之傳輸，應使用憑證機構所簽發之電子簽章簽署，憑以辨識及確認；但採行電子式專屬線路下單之客戶與公司之聯結入口皆在中華民國境外時，其間連線方式如符合所在國當地法令規定者，不在此限。

（三十七）總分公司得以自己名義各開立二個綜合交易帳戶，分別接受國內及外國特定客戶買賣有價證券，並依證交所規定辦理相關事項（例如：綜合交易帳戶客戶有委託受任人進行交易者，應由該特定客戶或受任人出具授權書或聲明書，並載明相關資訊）。

一、法令規章：
（新增）

（新增）

	

依證交所97年11月19日臺證交字第0970032834號函增列

依證交所97年9月2日臺證交字第0970025821號函增列

依證交所營業細則第79條修正

依證交所營業細則第75條修正

依證交所營業細則第75條之4修正條文修正