業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業查核工作底稿
作業週期：每週至少查核乙次：
查核樣本標準：各查核項目發生者，至少抽核五筆(屬證券櫃檯作業者五筆中至少二筆)受查期間：   年   月   日至   年   月   日
開戶基本資料建檔	日期	委託人帳號	章(證券櫃檯公司加註名稱)
並於核章處新開戶欄簽蓋經辦員
申請書內容與電腦認證資料一致	印鑑或簽名式樣
契約書簽蓋原留	戶印鑑證明確認客戶身份
者以詢證或戶政機關核發客
網際網路、書信或其他方式開戶	相關證明文件影本
辦理信託開戶時檢附	客戶基本資料變更	日期	委託人帳號	或公司章(視相關規定)
申請書簽蓋原留印鑑	(證券櫃檯公司加註名稱) 
致並由經辦及主管人員簽章確認
申請書內容與電腦認證資料一	資料檢附相關證明文件
客戶申請變更重要基本	新發存摺、換發存摺	日期	交易別	委託人帳號	摺之領用登記簿
登載於空白證券存	 存摺並經客戶簽蓋原留印鑑簽收
 完成開戶手續時依規定掣發證券	

																			

																			

													(141)						
(140)							(146)						(142)						
補正
缺失		
是：	否：	不適用：－

W-43

稽核人員：	查核日期：   年   月   日	底稿編號：
業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業查核工作底稿
作業週期：每月至少查核乙次：
查核樣本標準：各查核項目發生者，至少抽核七筆(屬證券櫃檯作業者七筆中至少三筆)受查期間：  年   月  日至   年  月  日
保管機構往來登記	日期	委託人帳號	(證券櫃檯公司加註名稱)
開戶欄簽蓋經辦員章
資料一致並於核章處新
申請書內容與電腦認證	及開戶相關文件影本做為附件
授權書、被授權人身分證明
核准證明文件或登記證、	資料異動清冊」相符
申請書與「客戶基本	保管機構往來登記變更	日期	委託人帳號	或公司章（視相關規定）
申請書簽蓋客戶原留印鑑	(證券櫃檯公司加註名稱)
主管人員簽章確認
資料一致並由經辦及
申請書內容與電腦認證	之證明文件影本做為附件
明文件及其他相關變更登記
代表授權書、被授權人身分證	資料異動清冊」相符
申請書與「客戶基本	

													

													

													
(156)						(157)							
補正
缺失		
是：	否：	不適用：－

W-44

稽核人員：	查核日期：   年   月   日	底稿編號：
業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業查核工作底稿
作業週期：每月至少查核乙次：
查核樣本標準：空白存摺查核至少查核乙日，屬證券櫃檯作業者另查核乙日；其他項目至少抽核七筆，各查核項目發生者應至少抽核一筆                                                 受查期間：   年   月   日至   年   月   日
空白證券存摺、空白單式存摺及空白磁條庫存管理	日期	磁條之庫存數與登記簿相符
空白證券存摺、空白單式存摺及	紀錄由主管簽章確認
領用登記簿登載之使用	存券領回代轉
	日期	   委託人帳號	公司或存託機構指定之印鑑
申請書簽蓋原留印鑑及發行	致並由經辦及主管人員簽章確認申請書內容與電腦認證資料一	法院扣押資料建置／法院扣押異動	日期	 委託人帳號	主管人員簽章確認
申請書由經辦及	押及執行命令影本
申請書檢附法院扣	扣押餘額及異動資料
核對相關報表確認	存摺掛失磁條毀損、存摺掛失解除、補發存摺磁條重建
客戶未登摺資料明細補印申請
	交易代號	日期	委託人帳號	或簽蓋公司章（視相關規定）
申請書簽蓋原留印鑑或簽章	領用登記簿登載領用情形
於空白證券存摺及空白磁條之
存摺補發或磁條重建時，	簽章確認
一致並由經辦及主管人員
申請書內容與電腦認證資料	繼承人身分之文件
加蓋印章並檢附證明
申請書由繼承人簽名或	

																							

																							
																							
															(A44)
(147)
(148)
(149)								
									(150)
(151)														
				(127)																			
補正
缺失		
是：	否：	不適用：－

W-45

稽核人員：                            	查核日期：   年   月   日                      底稿編號：