證券商內部控制制度標準規範
-集中保管帳簿劃撥作業

臺灣集中保管結算所公司
中華民國九十九年三月

編  號	作  業  項  目	作  業  程  序  及  控  制  重  點	依  據  資  料	
CA-16750

CA-16750

	證券商於他業設置證券櫃檯管理

證券商於他業設置證券櫃檯管理

	一、作業程序
(一)公司委任期貨商經營證券交易輔助業務設置之證券櫃檯，經主管機關核准並以函文通知集保公司後，得辦理下列集中保管帳戶相關作業，並依以下規定辦理：
1.開戶基本資料建檔(交易代號140)。
2.新發存摺(交易代號141)。
3.客戶基本資料變更(交易代號146)。
4.保管機構往來登記(交易代號156)。
5.保管機構往來登記變更(交易代號157)。
6.開戶基本資料建檔媒體傳送(交易代號920)。
7.開戶基本資料變更媒體傳送(交易代號921)。
8.提供投資人補登存摺服務：
(1)裝設自動補摺機。
(2)由證券櫃檯人員以終端機代為補摺，辦理換發存摺 (交易代號142)及補登存摺(交易代號144)之連線交易。
(二)所設置之證券櫃檯應建立核對客戶原留印鑑之機制，始得辦理客戶基本資料變更交易（交易代號146）、保管機構往來登記變更交易（交易代號157）及開戶基本資料變更媒體傳送(交易代號921)連線作業。
(三)證券櫃檯僅辦理收件而未建置電腦連線作業者
1.客戶相關作業之各項申請資料，應由證券櫃檯人員審核客戶各項申請資料無誤後製作客戶申辦紀錄表，連同申請書由審核之經辦簽章確認並經加註期貨商公司名稱後交由公司簽收。
2.經辦人員檢視客戶填具之申請書內容及印鑑無誤後，應即依相關作業程序執行集保連線作業，印錄申請書認證資料或媒體傳送申辦資料，並於申請書簽蓋經辦章。
3.主管或指定人員覆核申請書內容與認證資料無誤後簽章確認。
4.將申請書認證資料或媒體傳送報表影本乙份（須蓋妥「與正本相符」字樣），送交原申辦之委任期貨商留存。
(四)證券櫃檯相關結帳作業統由公司彙整。
二、控制重點
(一)公司委任期貨商於其營業場所經營證券交易輔助業務，辦理客戶集中保管劃撥帳戶開戶之相關帳務調整及結帳作業應統由公司彙整覆核並留存備查。
(二)內部稽核人員應每週查核受委任期貨商證券交易輔助業務及相關管理作業。
	一、法令規章
(一)集保公司99.1.5保結業字第0990001117號函
(二)證券商委任期貨商經營證券交易輔助業務應行注意事項