查核明細

    　　　　股份有限公司

作業週期：每週查核

業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業
新發存摺、換發存摺及主管卡控管作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
證券櫃檯主管卡控管作業	一、	抽核操作主管卡授權交易之傳票，是否與「交易流水資料查詢—代主管卡使用情形備查簿」或「主管卡使用情形備查簿」一致。
二、	「交易流水資料查詢—代主管卡使用情形備查簿」或「主管卡使用情形備查簿」是否由經辦及主管人員簽章確認。
三、	授權交易傳票主管簽章與管制卡領用備查簿記載相符。					
新發存摺
（141）
換發存摺
（142）	一、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」內容是否與新發存摺欄之電腦認證資料一致。
二、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」上“核章”處之新發存摺欄是否簽蓋經辦員章。
三、操作新發存摺及換發存摺之交易筆數是否與空白證券存摺之領用登記簿領用記錄一致。
四、客戶申請開立保管劃撥帳戶，於完成開戶手續時，是否依規定掣發證券存摺並經客戶簽蓋原留印鑑簽收且留存簽收記錄。					
備  註：	

FA-66620及66121

稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

　　　　　　股份有限公司

作業週期：每週至少查核乙次

業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業
開戶基本資料建檔及客戶基本資料變更作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
開戶基本資料建檔（140）

	一、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶契約書」是否簽蓋客戶開立委託買賣帳戶之印鑑或簽名式樣。
二、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」是否填具齊全且正確，並符合雙重身分證明文件之規範，非本人申請開立時，需填寫委託書。
三、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」內容是否與其電腦認證欄資料一致。
四、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」上“核章”處之新開戶欄是否簽蓋經辦員章。
五、依相關規定以網際網路、書信或其他方式開戶之客戶，是否以詢證或戶政機關核發客戶印鑑證明書確認客戶身份。
					
客戶基本資料變更（146）	一、「客戶基本資料變更申請書」是否依規定簽蓋客戶原留印鑑或公司章。
二、「客戶基本資料變更申請書」內容是否與其電腦認證欄資料一致。
三、「客戶基本資料變更申請書」是否由經辦及主管人員簽章確認。
四、客戶申請變更身分證字號、營利事業統一編號、戶名、戶別、戶籍地址及法定代理人時，是否檢附相關證明文件。
五、客戶資料變更時，是否於接獲客戶之變更通知後，即使用電腦連線作業辦理變更記載。					
備  註：	

FA-66111及66112

稽核人員 　　　　 日 期 　　　　  

作業週期：每週至少查核乙次

 　　    　　　　股份有限公司
業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業
保管機構往來登記及保管機構往來登記變更作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
保管機構往來登記
(156)	一、保管機構之核准證明文件或登記證、授權書、被授權人之身分證明及開戶相關文件影本，是否做為申請書附件。
二、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」內容是否與新開戶欄之電腦認證資料一致。
三、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」上“核章”處之新開戶欄是否簽蓋經辦員章。
					
保管機構往來登記變更
(157）	一、申請變更登記之保管機構代表授權書、被授權人之身分證明及相關變更登記之證明文件影本，是否做為申請書附件。
二、「客戶基本資料變更申請書」是否依規定簽蓋客戶原留印鑑或公司章。
三、「客戶基本資料變更申請書」內容是否與其電腦認證欄資料一致。
四、「客戶基本資料變更申請書」是否由經辦及主管人員簽章確認。

備  註：	

FA-66113及66114

稽核人員 　　　　 日 期 　　　　
     　　　　　　股份有限公司

作業週期：每月至少查核乙次

業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業
管制卡領用及管理查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
證券櫃檯管制卡領用及管理	一、	各種管制卡是否備有「管制卡領用情形備查簿」指定專人詳細記載持有人姓名、日期、類別、使用者代號及其他必要資料。
二、管制卡持有人員請假、停止執行業務或其他原因出缺者，若無辦理代理移交手續並留存記錄，其持有之管制卡是否未於SMART系統上簽到與執行業務。
三、管制卡密碼遺失，是否即時通知委任證券商申請建置新密碼，以防舊密碼繼續使用。
四、管制卡持有人員是否確實自行保管使用。
五、管制卡持有人是否符合「證券商負責人與業務人員管理規則」規定之業務員或高級業務員資格。
六、主管卡之持有人與櫃員卡之持有人是否非同一人。					
備  註：	

FA-66610

I-80

稽核人員 　　　　 日 期 　　　　

作業週期：每月至少查核乙次

　　　　　　股份有限公司
業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業
空白證券存摺、空白磁條庫存管理、傳票管理及集保作業安全管理作業查核明細表
項     目	查          核          程          序	查核結果	底稿索引	
		是	否	不適用		
證券櫃檯空白證券存摺及空白磁條庫存管理	一、空白證券存摺及空白磁條之保管與領用是否設置登記簿。
二、空白證券存摺及空白磁條庫存數量是否與登記簿記載相符。
三、主管人員是否於覆核領用登記簿登載之使用紀錄後簽章確認。					
證券櫃檯傳票管理作業	一、主管及經辦人員是否確實核對客戶填記資料及電腦認證資料之一致性，並於傳票上簽章確認。
二、操作交易之經辦人員與覆核或主管是否非同一人，且交易傳票簽章人員是否與管制卡領用備查簿登記相符。
三、各類傳票是否逐日核對按證券商別整理裝訂成冊，並依規定年限妥為保存備查。					
證券櫃檯集保作業安全管理	一、辦理媒體資料傳送／接收作業，是否將使用者相關資料記載於集保作業媒體傳送／接收使用者管理記錄簿。
二、集保作業媒體傳送／接收使用者管理記錄簿遇有人員新進、離職或職務異動時，是否即時更新。
三、個人電腦是否安裝防毒軟體，即時維護更新，並定期對電腦系統及資料儲存媒體進行病毒掃瞄。
四、端末設備相關資料是否記載於集保端末設備管理記錄簿。					
備  註：	

FA-66630、66710、66720

                                                   稽核人員 　　　　 日 期