工作底稿

業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業查核工作底稿
作業週期：每週至少查核乙次：
查核樣本標準：各查核項目發生者，至少抽核五筆	受查期間：   年   月   日至   年   月   日
開戶基本資料建檔	日期	委託人帳號	新開戶欄簽蓋經辦員章
資料一致並於核章處
申請書內容與電腦認證	印鑑或簽名式樣
契約書簽蓋原留	戶印鑑證明確認客戶身份
者以詢證或戶政機關核發客
網際網路、書信或其他方式開戶	客戶基本資料變更	日期	委託人帳號	(視相關規定）
申請書簽蓋原留印鑑或公司章	 致並由經辦及主管人員簽章確認
申請書內容與電腦認證資料一	資料檢附相關證明文件
客戶申請變更重要基本	新發存摺、換發存摺	日期	交易別	委託人帳號	摺之領用登記簿
登載於空白證券存	 存摺並經客戶簽蓋原留印鑑簽收
 完成開戶手續時依規定掣發證券	

																		

																		

												(141)						
(140)						(146)						(142)						
補正
缺失		
是：	否：	不適用：－

WA-66111、66112、66121

稽核人員：	查核日期：   年   月   日	底稿編號：
業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業查核工作底稿
作業週期：每週至少查核乙次：
查核樣本標準：各查核項目發生者，至少抽核五筆                          受查期間：   年   月   日至   年   月   日
保管機構往來登記	日期	委託人帳號	腦認證資料一致
申請書內容與電	欄簽蓋經辦員章
申請書核章處新開戶	及開戶相關文件影本做為附件
授權書、被授權人身分證明
核准證明文件或登記證、	保管機構往來登記變更	日期	委託人帳號	或公司章（視相關規定）
申請書簽蓋客戶原留印鑑	主管人員簽章確認
資料一致並由經辦及
申請書內容與電腦認證	之證明文件影本做為附件
明文件及其他相關變更登記
代表授權書、被授權人身分證	證券櫃檯主管卡控管	(得以033代主管卡備查簿替代)
經辦及主管人員簽章確認
主管卡使用情形備查簿由	管卡使用情形備查簿核對相符
主管卡授權交易之傳票與主	管制卡領用情形備查簿相符
授權交易傳票主管簽章與	

																

																

																
(156)						(157)										
補正
缺失		
是：	否：	不適用：－

WA-66112、66113、66620

稽核人員：	查核日期：   年   月   日	底稿編號：
業務及收入循環：集中保管帳簿劃撥作業查核工作底稿
作業週期：每月至少查核乙次：
查核樣本標準：各查核項目發生者，至少抽核乙日                           受查期間：   年   月   日至   年   月   日
證券櫃檯管制卡控管	日期	使用者代號等資料
記載姓名、類別、日期、
各種管制卡設有備查簿	統上簽到與執行業務
卡未於SMART系
存記錄，其持有之管制
理代理移交手續並留
原因出缺者，若無辦
、停止執行業務或其他
管制卡持有人員請假	任證券商申請建置新密碼
管制卡密碼遺失，即時向委	資格與規定相符
持有管制卡人員之	員卡之持有人非同一人
主管卡之持有人與櫃	證券櫃檯傳票管理	且主管及經辦人員簽章確認
申請書內容及認證資料一致	卡領用備查登記簿相符
一人且傳票簽章人員與管制
操作交易之經辦與主管非同	並依規定年限妥為保存備查
傳票逐日核對整理裝訂成冊	證券櫃檯空白證券存摺及空白磁條庫存管理	庫存數與登記簿相符
空白證券存摺及磁條之	紀錄由主管簽章確認
領用登記簿登載之使用	證券櫃檯集保作業安全管理	作業使用者設簿登記
媒體資料傳送／接收	護更新防毒軟體
個人電腦即時維	集保端末設備管理記錄簿
端末設備相關資料記載於	

補正
缺失		
是：	否：	不適用：－

WA-66610、66630、66710、66720

稽核人員：   	查核日期：   年   月   日	底稿編號：