頁次
(一)開戶基本資料建檔之稽核	AA-66111	1
(二)客戶基本資料變更之稽核	AA-66112	2
(三)保管機構往來登記之稽核	AA-66113	3
(四)保管機構往來登記變更之稽核	AA-66114	4
(五)新發、換發存摺之稽核	AA-66121	5
(六)證券櫃檯管制卡領用及管理之稽核	AA-66610	6
(七)證券櫃檯主管卡控管作業之稽核	AA-66620	7
(八)證券櫃檯集中保管作業安全管理之稽核	AA-66630	8
(九)證券櫃檯傳票管理之稽核	AA-66710	9
(十)證券櫃檯空白證券存摺及空白磁條庫存管理之稽核	AA-66720	10

編號	作業項目及目的	作業週期	作  業  程  序 ( 方  法 ) 及  稽  核  重  點	依  據  資  料	
AA-66111	開戶基本資料建檔　（140）之稽核
目的：
　本項查核係針對證券櫃檯辦理客戶申請開立保管劃撥帳戶，是否按規定程序辦理，以確定各筆開戶基本資料齊全且建檔無誤。	不定期(每週至少查核乙次)	(一)「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶契約書」應簽蓋客戶開立委託買賣帳戶之原留印鑑或簽名式樣。
(二)「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」應填具齊全且正確，並應符合雙重身分證明文件之規範，非本人申請開立時，需填寫委託書。
(三)「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」內容應與其電腦認證欄資料一致。
(四)「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」上“核章”處之新開戶欄應簽蓋經辦員章。
(五)客戶申請開立網路帳戶者，應將身分證影本、原留印鑑卡、「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」及已簽名蓋章之「證券商客戶開設有價證券保管劃撥帳戶契約書」送交公司辦理開戶。公司於完成開戶基本資料建檔後以雙掛號將詢證函寄交客戶戶籍地，俟客戶寄回詢證函（詢證函需由客戶蓋妥原留印鑑寄回備查），或採社會通常觀念所能接受之確認方式(例如：檢附戶政機關近期核發之客戶印鑑證明書正本)，交付客戶之證券存摺，應留存簽收記錄，並取得前述確認之證明文件，經確認無誤後，始得接受客戶使用該帳戶。
	(一)	客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書
(二)	客戶開設有價證券保管劃撥帳戶契約書
(三)	詢證函
(四)	戶政機關核發客戶印鑑證明書
(五)	身分證明文件影本或查核紀錄	
AA-66112	客戶基本資料變更　（146）之稽核
目的：
　本項查核係確保證券櫃檯辦理客戶基本資料變更，依照規定程序審核，且其變更交易之操作正確，證明文件齊全。	不定期(每週至少查核乙次)	(一)	「客戶基本資料變更申請書」應依規定簽蓋客戶原留印鑑或公司章。
(二)	「客戶基本資料變更申請書」內容應與其電腦認證欄資料一致。
(三)	「客戶基本資料變更申請書」應由經辦及主管人員簽章確認。
(四)	客戶申請變更身分證字號、營利事業統一編號、戶名、戶別、戶籍地址及法定代理人時，應檢附相關證明文件。
(五)	客戶資料變更時，應於接獲客戶之變更通知後，即使用電腦連線作業辦理變更記載。	客戶基本資料變更申請書
	
AA-66113	保管機構往來登記　（156）之稽核
目的：
　本項查核係針對證券櫃檯辦理保管機構申請往來登記時，是否依規定程序辦理，以確定往來登記資料齊全且建檔無誤。	不定期(每週至少查核乙次)	(一)	應將保管機構之核准證明文件或登記證、授權書及被授權人之身分證明及開戶相關文件影本，做為申請書之附件。
(二)	「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」內容應與新開戶欄之電腦認證資料一致。
(三)	「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」上“核章”處之新開戶欄應簽蓋經辦員章。	(一)	客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書
(二)	客戶開設有價證券保管劃撥帳戶契約書
(三)	保管機構登記證、授權書及被授權人之身分證明及開戶相關文件影本	
AA-66114	保管機構往來登記變更（157）之稽核
目的：
　本項查核係針對證券櫃檯辦理保管機構基本資料變更，依照規定程序審核，且其變更交易之操作正確，證明文件齊全。	不定期(每週至少查核乙次)	(一)	應將申請變更登記之保管機構代表授權書、被授權人之身分證明及相關變更登記之證明文件影本，做為申請書附件。
(二)	「客戶基本資料變更申請書」應依規定簽蓋客戶原留印鑑或公司章。
(三)	「客戶基本資料變更申請書」內容應與其電腦認證欄資料一致。
(四)	「客戶基本資料變更申請書」應由經辦及主管人員簽章確認。
	(一)	客戶基本資料變更申請書
(二)	授權書及被授權人之身分證明文件及相關變更登記之證明文件影本	
AA-66121	新發存摺（141）
換發存摺（142）之稽核
目的：
　本項查核係針對證券櫃檯辦理客戶開戶基本資料建檔後，新發存摺、換發存摺等交易是否依規定程序辦理，以確定各筆發摺交易操作無誤，其證明文件齊全。	不定期(每週至少查核乙次)	(一)「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」內容應與新發存摺欄之電腦認證資料一致。
(二)「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」上“核章”處之新發存摺欄應簽蓋經辦員章。
(三)操作新發存摺及換發存摺之交易筆數應與空白證券存摺及空白磁條之領用登記簿領用記錄一致。
(四)客戶申請開立保管劃撥帳戶，於完成開戶手續時，應依規定掣發證券存摺，且將新發存摺交付客戶時，應由客戶簽蓋原留印鑑簽收並留存簽收記錄。
	(一)	客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書
(二)	空白證券存摺及空白磁條之領用登記簿
	
AA-66610

	證券櫃檯管制卡領用及管理之稽核
目的：
　本項查核包括證券櫃檯主管卡及櫃員卡之申請、使用及保管均合乎規定，以防範弊端，落實控管作業之內部控制。

	不定期(每月至少查核乙次)	(一)管制卡持有人員應自行使用。
(二)對於各種管制卡應備有「管制卡領用情形備查簿」詳細記載持有人姓名、日期、類別、使用者代號及其他必要資料。
(三)管制卡持有人員請假、停止執行業務或其他原因出缺者，應依規定辦理代理手續並留存記錄。
(四)管制卡持有人應謹記密碼，切勿將密碼交付他人。
(五)管制卡密碼遺失，應即時向委任證券商申請建置新密碼，以防舊密碼繼續使用。
(六)使用管制卡時，應由持有人親自輸入密碼。
(七)管制卡持有人應符合「證券商負責人與業務人員管理規則」規定之業務員或高級業務員資格，主管卡應交由符合資格人員使用，切勿交由經辦人員自行建置保管使用。
(八)主管卡之持有人不得與櫃員卡之持有人為同一人。	管制卡領用情形備查簿
	
AA-66620	證券櫃檯主管卡控管作業之稽核
目的：
　本項查核係針對交易日操作主管卡授權交易之控管，其目的在於落實內部控制及發揮牽制功能。	定期(每週查核)	(一)	抽核操作主管卡授權交易之傳票，應與「交易流水資料查詢—代主管卡使用情形備查簿」或「主管卡使用情形備查簿」登記一致。
(二)	「交易流水資料查詢—代主管卡使用情形備查簿」或「主管卡使用情形備查簿」應由經辦及主管人員簽章確認。
(三)	主管卡授權交易傳票主管簽章與管制卡領用情形備查簿記載相符。	(一)	主管卡使用情形備查簿
(二)	使用主管卡授權之交易傳票
(三)	交易流水資料查詢—代主管卡使用情形備查簿	
AA-66630	證券櫃檯集中保管作業安全管理之稽核
目的：
本項查核係針對證券櫃檯辦理集保相關業務時，是否依照規定程序辦理，以確保有價證券帳簿劃撥等相關資料、系統、設備及網路安全，期使集保業務順利運作。	不定期(每月至少查核乙次)	(一)辦理集保相關業務，應將使用者相關資料記載於集保作業媒體傳送／接收使用者管理記錄簿。
(二)遇有人員新進、離職或職務異動時，應即新增、取消或變更原職務業務之各項資源使用權限，並記載於集保作業媒體傳送／接收使用者管理記錄簿。
(三)個人電腦應安裝防毒軟體，即時維護更新，並應定期對電腦系統及資料儲存媒體進行病毒掃瞄。
(四)端末設備應指定專責人員管理，並將端末設備相關資料記載於集保端末設備管理記錄簿。	(一)	集保作業媒體傳送／接收使用者管理記錄簿
(二)	集保端末設備管理記錄簿
	
AA-66710	證券櫃檯傳票管理之稽核
目的：
　本項查核係針對辦理集保相關作業，其傳票是否按規定妥善保存。	不定期(每月至少查核乙次)	(一)	主管及經辦人員應確實核對客戶填記資料及電腦認證資料之一致性，並於傳票上簽章確認。
(二)	操作交易之經辦人員與覆核或主管不得為同一人，且交易傳票簽章人員應與管制卡領用備查簿登記相符。
(三)	各類傳票應逐日核對按證券商別整理裝訂成冊，並依規定年限妥為保存備查。
	各類傳票、申請書
	
AA-66720	證券櫃檯空白證券存摺及空白磁條庫存管理之稽核
目的：
　本項係針對庫存之空白證券存摺及空白磁條加以控管，以防止被盜用危害客戶權益。	不定期(每月至少查核乙次)	(一)	空白證券存摺及空白磁條庫存數量應與領用登記簿記載相符。
(二)	主管人員於覆核領用登記簿登載之使用紀錄後簽章確認。
	空白證券存摺及空白磁條之領用登記簿