主 旨：茲就本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料，逾期不提
出；或對於本會依法所為之檢查予以拒絕或妨礙；或不為製作、申報、公
告、備置或保存；或所提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料之
內容有虛偽之記載，證券交易法第十八條所定之事業依證券交易法之規應
負之責任釋如說明。
說 明：一 證券交易法第十八條所定之事業對於本會命令提出之帳簿、表冊、文
件或其他參考或報告資料，逾期不提出；或對於本會依法所為之檢查
予以拒絕或妨礙者，或對於依法或本會基於法律所發布之命令規定之
帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務之文件，不為製作、申
報、公告、備置或保存者，依證券交易法第一七八條第一項第二款、
第三款之規定，本會除可處二萬元以上十萬元以下罰鍰外，並得續依
同條第二項責令限期辦理，逾期仍不辦理者，得繼續限期令其辦理，
並按次連續各處四萬元以上二十萬元以下罰鍰，至辦理為止。
二 證券交易法第十八條所定之事業對於本會命令提出之帳簿、表冊、文
件或其他參考或報告資料之內容有虛偽之記載者，或對於依法或本會
基於法律所發布之命令規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有
關業務文件之內容有虛偽之記載者，依證券交易法第一七四條第一項
第四款、第五款之規定，法院可處五年以下有期待刑、拘役或科或併
科二十萬元以下罰金。
三 證券交易法第十八條所定之事業有前二項所列之情事者，本會並得依
證券交易法第六十六條規定為左列處分：
(一) 警告。
(二) 命令該事業解除其董事、監察人或經理人職務。
(三) 六個月以內之停業。
(四) 營業許可之撤銷。
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