主 旨：經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商得以自有資金投資創業投資
事業，其投資金額及規範，應依說明事項辦理，請 查照。
說 明：一 依據財政部證券暨期貨管理委員會八十九年十一月十七日 (八九) 台
財證 (二) 第○四九六五號函辦理。
二 經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商，得以自有資金投資創
業投資事業，並應符合下列規定：
(一) 轉投資創業投資事業之總金額，不得超過證券商最近期經會計師查
核簽證或核閱財務報告之淨值百分之五。
(二) 證券商持有創業投資事業之股份，不得逾該創業投資事業已發行股
份之百分之十，並適用證券交易法第五十一條規定之限制。
(三) 證券商對外轉投資總額不得超過其實收資本額百分之四十。
(四) 最近期自有資本適足比率於加計該項轉投資創業投資之金額試算後
之比率，不得低於百分之二百。
(五) 轉投資創業投資事業應以原始認股 (含設立認股及以原股東身分之
現金增資認股) 之方式為之。
三 證券商投資創業投資事業者，應於事實發生之日起二日內，檢具下列
書件並填妥案件檢查表 (詳附件) 向本公司申報，經本公司查核有無
異常情事後，轉報 主管機關備查，嗣後增加投資時亦同；如有符合
「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定事項者，並應依該要
點規定辦理：
(一) 董事會或股東會通過轉投資創業投資事業之議事錄。
(二) 最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及加計本次擬投資金
額後之資本適足比率試算資料。
(三) 投資計畫書：應含投資目的、預期效益評估、資金來源、資金回收
計畫等項目。
(四) 所轉投資創業投資事業之財務、業務資料：含創業投資事業簡介、
公司組織、營業項目、主要經理人之履歷、資本及股份、股權結構
、會計處理方法、原始投資金額、投資損益、未來三年財務預測、
最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告、最近一個月自行編
製之資產負債表、損益表及重要財務比率分析表、再轉投資事業之
名稱及持股情形。 (上開資料，如係因設立認股之情形而無法出具
者，得免檢附。)
(五) 所轉投資創投事業係委託經營管理者，應提出受託管理公司之基本
資料及其主要經理人之履歷。
(六) 其他經主管機關規定應提出之文件。
附 件：綜合證券商申請以自有資金投資創業投資事業案件檢查表
證券商名稱： 股份有限公司 證券商代號：
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本公司收文日期： 年 月 日
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│ │證券商自行│交易所查核│備註│
│ │檢查結果 │意見 │ │
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│ │符合│不符│符合│不符│ │
│ 項 目 │規定│規定│規定│規定│ │
├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│壹 申請證券商是否為經營承銷、│ │ │ │ │ │
│ 自營及經紀業務之綜合證券商│ │ │ │ │ │
│ 。 │是□│否□│是□│否□│ │
├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│貳 該投資案是否於事實發生之日│ │ │ │ │ │
│ 起二日內提出申請。 │是□│否□│是□│否□│ │
├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│參 是否檢齊下列申請書件： │是□│否□│是□│否□│ │
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│ (一) 是否檢送董事會或股東會通│ │ │ │ │ │
│ 過轉投資創業投資事業之議│ │ │ │ │ │
│ 事錄。 │ │ │ │ │ │
│ 董事會日期： 年 月 日│ │ │ │ │ │
│ ──────┤是□│否□│是□│否□│ │
│ 或股東會日期： 年 月 │ │ │ │ │ │
│ ──────┤ │ │ │ │ │
│ 日 │ │ │ │ │ │
│ ─ │ │ │ │ │ │
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│ (二) │ │ │ │ │ │
│1 是否檢送最近一期經會計師查核│ │ │ │ │ │
│ 簽證或核閱之財務報告 │是□│否□│是□│否□│ │
│2 是否檢送加計本次擬投資金額後│ │ │ │ │ │
│ 之資本適足比率試算資料。 │是□│否□│是□│否□│ │
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│ (三) 是否檢送投資計畫書：應含│ │ │ │ │ │
│ 投資目的、預期效益評估、│ │ │ │ │ │
│ 資金來源、資金回收計畫等│ │ │ │ │ │
│ 項目。 │是□│否□│是□│否□│ │
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│ (四) 是否檢送所轉投資創業投資│ │ │ │ │ │
│ 事業之財務、業務資料：含│ │ │ │ │ │
│ 創業投資事業簡介、公司組│ │ │ │ │ │
│ 織、營業項目、主要經理人│ │ │ │ │ │
│ 之履歷、資本及股份、股權│ │ │ │ │ │
│ 結構、會計處理方法、原始│ │ │ │ │ │
│ 投資金額、投資損益、未來│ │ │ │ │ │
│ 三年財務預測、最近一期經│ │ │ │ │ │
│ 會計師查核簽證或核閱之財│ │ │ │ │ │
│ 務報告、最近一個月自行編│ │ │ │ │ │
│ 製之資產負債表、損益表及│ │ │ │ │ │
│ 重要財務比率分析表、再轉│ │ │ │ │ │
│ 投資事業之名稱及持股情形│ │ │ │ │ │
│ 。 (上開資料，如係因設立│是□│否□│是□│否□│ │
│ 認股之情形而無法出具者，│ │ │ │ │ │
│ 得免檢附。) │ │ │ │ │ │
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│ (五) 所轉投資創投事業係委託經│ │ │ │ │ │
│ 營管理者，是否檢送受託管│ │ │ │ │ │
│ 理公司之基本資料及其主要│是□│否□│是□│否□│ │
│ 經理人之履歷。 │ │ │ │ │ │
├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│ (六) 是否檢送其他經主管機關規│ │ │ │ │ │
│ 定應提出之文件。 │是□│否□│是□│否□│ │
│ 文件名稱： │ │ │ │ │ │
├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
│肆 申請證券商財務資料是否符合│ │ │ │ │ │
│ 下列規定： │是□│否□│是□│否□│ │
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│ (一) 轉投資創業投資事業之總金│ │ │ │ │ │
│ 額，是否未超過證券商最近│ │ │ │ │ │
│ 期經會計師查核簽證或核閱│ │ │ │ │ │
│ 財務報告之淨值百分之五。│ │ │ │ │ │
│ A.轉投資創業投資事業之總│ │ │ │ │ │
│ 金額： 仟元 │ │ │ │ │ │
│ ────── │是□│否□│是□│否□│ │
│ B.證券商最近期淨值 仟元│ │ │ │ │ │
│ ───┤ │ │ │ │ │
│ A/B ＝ ％ │ │ │ │ │ │
│ ──────── │ │ │ │ │ │
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│ (二) │ │ │ │ │ │
│ 1.證券商持有創業投資事業│ │ │ │ │ │
│ 之股份，是否未逾該創業│ │ │ │ │ │
│ 投資事業已發行股份之百│ │ │ │ │ │
│ 分之十。 │是□│否□│是□│否□│ │
│ A.證券商持有創業投資事│ │ │ │ │ │
│ 業之股數 股│ │ │ │ │ │
│ ───────┤ │ │ │ │ │
│ B.該創業投資事業已發行│ │ │ │ │ │
│ 股數 股│ │ │ │ │ │
│ ────────┤ │ │ │ │ │
│ A/B ＝ ％│ │ │ │ │ │
│ ───────┤ │ │ │ │ │
│ 2.證券商轉投資創業投資事│ │ │ │ │ │
│ 業，是否符合證券交易法│ │ │ │ │ │
│ 第五十一條規定。 │是□│否□│是□│否□│ │
│ (證券商之董事、監察人│ │ │ │ │ │
│ 或經理人不得兼為創業│ │ │ │ │ │
│ 投資事業之董事、監察│ │ │ │ │ │
│ 人或經理人) │ │ │ │ │ │
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│ (三) 證券商對外轉投資總額是否│ │ │ │ │ │
│ 未超過其實收資本額百分之│ │ │ │ │ │
│ 四十。 │ │ │ │ │ │
│ A.申請證券商對外轉投資總│ │ │ │ │ │
│ 額 仟元│是□│否□│是□│否□│ │
│ ──────────┤ │ │ │ │ │
│ B.證券商實收資本額 │ │ │ │ │ │
│ 仟元│ │ │ │ │ │
│ ───────────┤ │ │ │ │ │
│ A/B ＝ ％│ │ │ │ │ │
│ ─────────┤ │ │ │ │ │
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│ (四) 最近期自有資本適足比率於│ │ │ │ │ │
│ 加計該項轉投資創業投資之│ │ │ │ │ │
│ 金額試算後之比率，是否未│ │ │ │ │ │
│ 低於百分之二百。 │是□│否□│是□│否□│ │
│ 加計後最近期自有資本適│ │ │ │ │ │
│ 足比率 ％│ │ │ │ │ │
│ ────────┤ │ │ │ │ │
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│ (五) 轉投資創業投資事業是否以│ │ │ │ │ │
│ 原始認股 (含設立認股及以│ │ │ │ │ │
│ 原股東身分之現金增資認股│是□│否□│是□│否□│ │
│ ) 之方式為之。 │ │ │ │ │ │
│ (應檢附相關原始認股證明│ │ │ │ │ │
│ 文件) │ │ │ │ │ │
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申請證券商名稱 (用印) ： 台灣證券交易所：
申請證券商負責人簽章 (用印) ： 主管、副主管：
申請證券商聯絡人姓名及電話： 組長、副組長：
經辦人員：
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