函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: 台財證二字第 0930001241 號
發文日期: 民國 93 年 03 月 26 日
相關法條:
  • 證券商管理規則 第 14-5 條 (092.12.31)
  • 要  旨:
    簡化股票尚未公開發行之證券商辦理現金增資、無償配發新股、減資及合
    併、受讓他公司股份發行新股之申報書件說明
    

    主    旨:茲簡化股票尚未公開發行之證券商辦理現金增資、無償配發新股、減資及
              合併、受讓他公司股份發行新股之申報書件如說明二,請  查照轉知所屬
              會員。
    說    明:一  依據證券商管理規則第十四條之五第二項規定辦理。
              二  股票未公開發行之證券商申報現金增資、無償配發新股、減資及合併
                  、受讓他公司股份發行新股時,得免檢附下列「發行人募集與發行有
                  價證券處理準則」所要求之相關附件:
               (一) 附表九 (發行新股申報書) :免檢附附件二 (發行人募集與發行有
                    價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核之案件檢查表) 、附件
                    四 (公開說明書) ,及附件十 (目的事業主管機關同意函影本) 等
                    書件。
               (二) 附表三十三 (無償配發新股申報書) :免檢附附件二 (發行人募集
                    與發行有價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核之案件檢查表
                    ) 等書件;增加檢附「會計師對盈餘分配內容及資本公積轉增資是
                    否符合法令及公司章程規定之複核意見書」。
               (三) 附表三十四 (減少資本申報書) :免檢附附件二 (發行人募集與發
                    行有價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核之案件檢查表) 等
                    書件。
               (四) 附表十及附表十三 (合併、受讓發行新股申報書) :免檢附附件二
                     (發行人募集與發行有價證券基本資料表) 、附件三 (會計師複核
                    之案件檢查表) 、附件四 (公開說明書) 及附件十四 (目的事業主
                    管機關同意函影本) 等書件。
    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 9  月 18 日金管證
      券字第 11203838724 號函,自即日停止適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 12 月 5  日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。