主 旨：簡化證券商按月對委託人月成交金額達新台幣 5 千萬元以上之對帳單寄
送方式及抽樣以雙掛號向委託人戶籍地詢證作業，請 查照。
說 明：一、依據行政院金融監督管理委員會 96 年 8 月 14 日金管證二字第
0960041197 號函辦理。
二、為增加月對帳單交付方式之彈性，證券商得以不可改寫之電子儲存媒
體（如光碟）替代紙本對帳單（含月成交金額達 5 千萬元以上者）
派員送達保管機構，並應將保管機構簽收清冊留存備查。
三、證券商之客戶如係透過保管機構進行款券保管、交易確認及辦理交割
者，證券商得免辦理按月對該等委託人月成交金額達新台幣 5 千萬
元以上者之抽樣及詢證作業，餘仍應依前財政部證券暨期貨管理委員
會 90 年 2 月 13 日（90）台財證（二）第 102709 號函辦理。
正 本：各證券商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、中華民國證券商業同業公會、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、
臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、稽核室
|