主 旨：茲配合證券法令規章變動及新增業務等事項，修正「證券商內部控制制度
標準規範」；另為使 貴證券商充分瞭解上揭標準規範修正內容，並於九
十三年五月底前完成內部控制制度檢討修正，本公司訂於本 (九十三) 年
五月六日至二十一日舉辦宣導說明會，請 查照。
說 明：一、依據證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 (以下簡
稱處理準則) 及證券商管理規則第二條規定辦理，並報奉 財政部證
券暨期貨管理委員會九十三年四月二十八日台財證二字第０９３０１
１５２４６號函准予備查。
二、證券商管理規則第二條規定，證券商業務之經營應依內部控制制度為
之，而內部控制制度則應依處理準則及本公司等證券相關機構所訂「
證券商內部控制制度標準規範」 (以下簡稱標準規範) 訂定。本公司
及各證券相關機構已針對法令變動及新增業務等有關事項修正標準規
範，並將證券商內部控制制度修正相關事宜一併報奉 主管機關前開
台財證二字第０９３０１１５２４６號函准予備查。
三、請 貴證券商依據本次所提供之標準規範修正資料修訂內部控制制度
。另考量證券商完成修正作業之時效及各證券相關機構實際作業之需
要，已報經 主管機關同意證券商之內部控制制度修正內容，援例採
對照表方式辦理，查核明細表、查核工作底稿及表單則逕採修正後之
內容或表格列示。
四、貴證券商應於九十三年五月底前完成內部控制制度修正內容 (須經董
事會通過，如未及於五月底前召開董事會通過，亦應儘速召集董事會
追認通過，外國證券商在臺分支機構得由在臺分支機構負責人書面同
意替代之) ，並自六月一日起開始執行。
五、另自上 (九十二) 年起，除另行通知外，證券商無須將內部控制制度
之訂定或修正事項，申報本公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中
心、中華民國證券商業同業公會或臺灣證券集中保管股份有限公司等
證券相關機構，惟 貴證券商應將內部控制制度之訂定或修正事項及
董事會通過之議事錄等資料妥善保存，並依主管機關或本公司等證券
相關機構通知，即時提供查核。
六、本次宣導說明會於台北、高雄、台南、台中及新竹等五地分區舉辦九
場次，詳細時間及地點請見分配表；講解內容包括集中交易市場、櫃
檯買賣市場、承銷及受託買賣外國有價證券業務與集保作業等標準規
範修正情形介紹，以及重要證管法令之說明，請 貴證券商指派內部
稽核人員及非專職稽核制度之自行查核人員 (總公司至少二位、分公
司至少一位) 準時參加。本次說明會無須事先報名，如有任何相關問
題，請逕洽本公司稽核室林益田、陳志偉或葉美玲專員，連絡電話分
別為○二－二三四八五八一三、二三四八五七七九、二三四八五七九
九，或洽各證券相關機構有關人員。
七、本次標準規範修正資料、說明會時間地點分配表及課程表已置於本公
司網站 (www.tse.com.tw→選「中文」→選「文件下載」→「稽核室
」) ，請 貴證券商務必自行列印攜帶標準規範修正資料出席宣導說
明會，會場不另發送；另本次說明會將同時講解本公司九十三年四月
二日台證稽字第０９３０３００１２２號通函修正之標準規範內容 (
證券商設立國外分支機構、自行買賣外國有價證券、從事相關外國衍
生性金融商品避險交易及轉換公司債資產交換暨結構型商品交易規定
等) ，請一併列印攜帶與會。
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