主 旨：茲修正「證券商內部控制制度標準規範」，並自即日起實施，請 查照。
說 明：一、本 (94) 年度「證券商內部控制制度標準規範」 (以下簡稱標準規範
) 修正案，經本公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民
國證券商業同業公會及臺灣證券集中保管股份有限公司共同修正後，
業報奉 行政院金融監督管理委員會 94 年 5 月 23 日金管證二字
第 0940113760 號函准予備查。
二、標準規範修正內容已置於本公司網站 (www.tse.com.tw→「產品與服
務」→「證券商服務」→「稽核室」→「文件下載」) ，請自行下載
，並即依標準規範修正內容修訂貴證券商內部控制制度及落實執行，
至遲應於 94 年 6 月 30 日開始執行 (內部控制制度須經董事會通
過，如未及於 94 年 6 月 30 日前召開董事會通過，亦應儘速召集
董事會追認，外國證券商在臺分支機構得由在臺分支機構負責人書面
同意替代之) 。
三、另自 92 年起，除經通知或其他法令另有規定外，證券商已無須將內
部控制制度之訂定或修正事項，申報本公司等證券相關機構，惟 貴
證券商應將內部控制制度之訂定或修正事項及董事會通過之議事錄等
資料妥善保存，並依主管機關或本公司等證券相關機構通知，即時提
供查核。
正 本：各證券商 (含櫃檯買賣證券商、兼營證券承銷商、專營受託買賣外國有價
證券證券商)
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、
臺灣證券集中保管股份有限公司、法源資訊股份有限公司、本公司交易部
、電腦規劃部
|