主 旨：證券商辦理證券業務借貸款項，有關現金償還、融通差額之補繳等與客戶
間之款項收付，應透過「交割專戶」辦理，另配合修正交割款項收付彙總
表及相關工作底稿，請 查照。
說 明：一、旨揭證券商辦理證券業務借貸款項與客戶間之款項收付透過「交割專
戶」辦理乙案，業奉 行政院金融監督管理委員會 95 年 10 月 4
日金管證二字第 0950145839 號函准予照辦。
二、為配合借貸款項與客戶間之款項收付透過「交割專戶」辦理，茲修正
證券商內部控制制度標準規範之「交割款項收付彙總表」（詳附件一
）、「交割款項收付作業查核工作底稿」（詳附件二），並新增「證
券業務借貸款項收付彙總表」（如附件三）。
正 本：各證券商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、
臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、博仲法律事
務所、交易部、稽核室
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