有關證券商就證期會命令提出之帳簿、表冊等資料逾期不提出或拒絕提出
者，依本函所示，依證券交易法第 178  條第 1  項第 2  款規定予以處
罰，並得連續處罰至辦理為止

主    旨：茲就本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料，逾期不提
          出；或對於本會依法所為之檢查予以拒絕或妨礙；或所提出之帳簿、表冊
          、文件或其他參考或報告資料之內容有虛偽之記載者，證券商依證券交易
          法之規定應負之責任釋如說明。請查照。
說    明：一、證券商對於本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其參考或報告資料，
              逾期不提出；或對於本會依法所為之檢查予以拒絕或妨礙者，依證券
              交易法第一百七十八條第一項第二款規定，本會除可處證券商二萬元
              以上十萬元以下罰鍰外，並得續依同條第二項責令限期辦理，逾期仍
              不辦理者，得繼續限期令其辦理，並按次連續各處四萬元以上二十萬
              以下罰鍰，至辦理為止。
          二、證券商對於本會命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料
              之內容有虛偽之記載者，依證券交易法第一百七十四條第一項第四款
              之規定，法院可處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科二十萬元以上
              之罰金。
          三、證券商有前二項所列之情事者，本會並得依證券交易法第六十六條規
              定為左列之處分。
          （一）警告。
          （二）命令該證券商解除其董事、監察人或經照人職務。
          （三）六個月以內之停業。
          （四）營業許可之撤銷。

財政部證券暨期貨管理委員會

1.本筆資料，依據金融監督管理委員會民國 110  年 5  月 11 日公告，
  於民國 110  年 10 月 1  日起不再援用作為裁罰等處分之依據。