主 旨：為因應證券商債券業務客戶對帳單採委外印發處理，茲修正「證券商內部
控制制度標準規範」（如附件），並自即日起實施，請 查照。
依 據：案經報奉 行政院金融監督管理委員會證券期貨局 97 年 11 月 5 日金
管證二字第 0970057378 號函准予備查。
公告事項：一、證券商辦理旨揭作業，應先依「證券商內部控制制度標準規範」修正
內部控制制度，並經董事會通過後始得執行。
二、旨揭修正內容已置於本中心網站（www.otc.org.tw→「發行人與證券
商服務」→「稽核作業」→「文件下載」），請自行下載，並即依修
正內容修正貴公司內部控制制度及落實執行。
正 本：各櫃檯買賣證券商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、臺灣證券交易所股份有限公司、
臺灣集中保管結算所股份有限公司、中華民國證券商業同業公會、法源資
訊股份有限公司、本中心債券部、稽核室
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