主 旨：茲修正「證券商內部控制制度標準規範」，自 98 年 2 月 2 日起實施
，請 查照。
說 明：一、案經報奉行政院金融監督管理委員會 98 年 1 月 22 日金管證二字
第 0980001359 號函准予備查。
二、為配合證券市場款券 T+2 日 DVP 交割制度自本（98）年 2 月 2
日起實施，本公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心及臺灣集中
保管結算所股份有限公司業配合相關法令規章，修正「證券商內部控
制制度標準規範」，以供證券商遵循適用。
三、另同時修正上揭標準規範有關靜止戶之清查作業規定，俾符實際需求
。
四、請各證券商即依上揭標準規範修正內部控制制度，並自 98 年 2 月
2 日開始執行（內部控制制度須經董事會通過，如未及於 98 年 2
月 2 日前召開董事會通過，亦應儘速召集董事會追認，外國證券商
在臺分支機構得由在臺分支機構負責人書面同意替代之）。
正 本：各證券商
副 本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、
臺灣集中保管結算所股份有限公司、臺灣期貨交易所股份有限公司、法源
資訊股份有限公司、交易部、結算部、稽核部（均含附件）
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