修正「證券商內部控制制度標準規範」有關內部控制制度、內部稽核實施
細則及對子公司之監理查核明細表等規定，設有海外子公司之證券商應依
修正後規定辦理

主    旨：為強化證券商對其海外子公司之監理機制及內部控制等相關規範，茲修正
          「證券商內部控制制度標準規範」（如附件），自即日起實施，並請各證
          券商依說明事項確實辦理，請  查照。
說    明：一、案經報奉  行政院金融監督管理委員會 99 年 2  月 23 日金管證券
              字第 0990005322 號函准予備查。
          二、設有海外子公司之證券商應即依旨揭標準規範規定辦理，並提報最近
              一次董事會依同規範追認修正內部控制制度。
正    本：各證券商
副    本：行政院金融監督管理委員會證券期貨局、行政院金融監督管理委員會檢查
          局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、
          臺灣集中保管結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、交易部、稽
          核部（均含附件）

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