函釋

發文單位： 行政院金融監督管理委員會
發文字號： 金管證交字第 1000032910 號
發文日期： 民國 100 年 09 月 19 日
相關法條：
  • 證券交易法 第 22-2、25 條 (099.11.24)
    • 要　　旨： 
    持股超過股份總額 10%  之公開發行股票公司股東參加員工持股信託，於
期中或退會申請自信託專戶賣出股票領回財產時，應依證券交易法第 22 
條之 2  及第 25 條辦理其股權異動申報，且不得領取現金


    主    旨：有關公開發行公司之內部人參加員工持股信託，自信託專戶領取信託財產
              適用證券交易法第 22 條之 2  及第 25 條疑義乙案，請轉知所屬會員依
              說明事項辦理，請  查照。
    說    明：一、按公開發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股
                  份總額百分之十之股東（以下統稱內部人），應依證券交易法第 22 
                  條之 2  及第 25 條規定，辦理其股權異動事前及事後之申報。又依
                  原財政部證券暨期貨管理委員會 92 年 12 月 19 日台財證三字第 0
                  920158156 號函釋，從業人員持股信託契約因解約自員工持股信託專
                  戶領回股票之取得時點，為股票撥入委託人證券集中保管帳戶日。故
                  內部人參加員工持股信託，如於期中或退會申請自員工持股信託帳戶
                  領回股票時，應依前揭函令原則依證券交易法第 25 條規定辦理內部
                  人股權異動公告申報。
              二、至有關員工於條件成就時，選擇自員工持股信託專戶賣出股票領回現
                  金者，核其性質屬於同一時點領取股票後立即賣出而獲得價金；為落
                  實內部人股權管理，內部人取得股票及賣出應依前揭說明辦理，並請
                  轉知所屬會員不得接受內部人自員工持股信託專戶領取現金。
    正    本：中華民國信託業商業同業公會、貼本會公告欄、貼本會證券期貨局公告欄
    副    本：臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、行
              政院金融監督管理委員會銀行局、法源資訊股份有限公司
    資料來源： 
    行政院金融監督管理委員會證券期貨局