主 旨：為配合本（101 ）年度內部控制制度修正內容，有關 貴公司查核分支機
構內部稽核（自行查核）作業或財務業務作業，請自 101 年 8 月起依
修正後評核表（如附件 1）或報告表（如附件 2）辦理，請 查照。
說 明：一、依據「證券商內部控制制度標準規範」及「期貨商經營證券交易輔助
業務內部控制制度標準規範」總則辦理。
二、所檢附之證券商「查核分支機構內部稽核作業評核表」（含工作底稿
）及「查核分支機構財務業務作業報告表」係最低查核標準， 貴公
司如認為不足，請自行增列查核項目。
三、本案表格於經營證券交易輔助業務之期貨商準用之，並請依經營業務
種類自行增減應適用之查核項目。
正 本：各證券商、各期貨商
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、金融監督管理委員會檢查局、財團法人
中華民國證券櫃檯買賣中心、中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管
結算所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、稽核部（均含附件）
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