主 旨：公告修正本公司「發行人辦理無實體發行有價證券登錄暨帳簿劃撥交付作
業配合事項」、「辦理有價證券信託帳簿劃撥作業配合事項」及「保管機
構辦理有價證券集中保管帳簿劃撥作業配合事項」，並自 101 年 8 月
27 日起實施，請 查照。
說 明：一、配合發行人得依公司法及「發行人募集與發行有價證券處理準則」規
定，發行限制員工權利新股予員工，爰修正旨揭配合事項，訂定帳簿
劃撥交付、保管、限制解除、收回／收買，暨股份註銷等作業程序，
重點如下：
（一）帳簿劃撥交付
限制員工權利新股有關受限制權利及期間等，均係由發行人於發行
辦法訂定並予執行，爰明訂除依規定應由保管機構保管者外（如海
外外籍員工或大陸籍員工），應撥入員工開設於發行人保管劃撥帳
戶之「一般保管帳戶」，並均予以限制註記。
（二）信託保管
1.限制員工權利新股應信託保管時，受託人如非信託業者，應於發
行人保管劃撥帳戶之「一般保管帳戶」開設信託專戶；受託人為
信託業者，得以其開立於參加人之保管劃撥帳戶為之。
2.受託人開設信託專戶或綜合信託專戶保管限制員工權利新股，應
於長戶名記載有、無表決權，有、無股利分配權等文字。
3.發行人應依「辦理有價證券信託帳簿劃撥作業配合事項」規定辦
理信託轉帳作業，將限制員工權利新股撥入受託人開設之信託專
戶或綜合信託專戶，本公司於轉帳完成後仍對股票為限制註記。
（三）證券所有人名冊處理
本公司於發行人股票停止過戶時，另編製限制員工權利新股之限制
註記相關報表通知發行人。本項作業自 101 年 11 月 12 日起實
施。
（四）限制解除
1.發行人得檢具有價證券名冊之電腦媒體，向本公司申請「一般保
管帳戶」、「信託專戶」、「綜合信託專戶」及保管機構帳戶等
限制員工權利新股之解除限制註記，本公司於發行人指定日期依
發行人之電腦媒體辦理解除限制註記，並通知發行人。
2.另考量發行人、信託受託人之參加人、保管機構等，有即時、個
別解除限制註記需求，爰另提供得由其操作「限制轉讓配發資料
維護」交易（交易代號 606）或「限制轉讓配發／交付資料維護
媒體傳送」交易（交易代號 606S） 通知本公司，即時解除帳戶
之限制註記。
（五）股份收回、收買
1.發行人應於其保管劃撥帳戶項下開設專戶，憑以辦理相關轉帳作
業，並由員工或信託保管之受託人檢具相關文件，向發行人、保
管機構或受託人之參加人申請將股票撥入發行人開設之專戶。
2.發行人、保管機構或受託人之參加人受理後，應向本公司申請轉
帳，經本公司放行後，由發行人或保管機構操作「控管證券存券
匯撥」交易（交易代號 A63），或由受託人之參加人操作「信託
轉帳」交易（交易代號 543），將限制員工權利新股撥入發行人
開設之專戶，本公司於轉帳完成後仍對股票為限制註記。
（六）股份註銷
發行人應依本公司「辦理封閉型受益憑證、存託憑證、特別股暨股
份註銷帳簿劃撥作業配合事項」，註銷收回／收買之限制員工權利
新股，發行人於辦理該作業前應先解除該股票之限制註記。
二、配合實務作業，併修正無實體配合事項附表（二）有關外國發行人申
請有價證券無實體登錄作業應檢附之文件。另考量現行信託專戶之無
償或有償配股作業，實務上發行人已依該各信託分戶編號逐戶辦理帳
簿劃撥交付，爰刪除「辦理有價證券信託帳簿劃撥作業配合事項」第
14 條有關信託專戶之轉配作業。
三、因應前揭新增（修）作業，本公司帳簿劃撥交付作業之有價證券配發
類別新增「T ：限制員工權利新股」、「W ：解除員工權利限制」；
「限制轉讓配發資料維護」（交易代號 606）及「限制轉讓配發／交
付資料維護媒體傳送」（交易代號 606S） 配發類別新增「限制員工
權利新股」；控管證券存券匯撥（交易代號 A63）、控管證券存券匯
撥媒體傳送（交易代號 A63S） ，信託轉帳（交易代號 543）及信託
轉帳媒體傳送（交易代號 543S） 等，有價證券類別新增「4.限制員
工權利新股」，並配合調整「信託轉帳申請書－代支出傳票」，惟為
避免浪費資源，各參加人仍可繼續使用其庫存舊版信託轉帳申請書，
如遇信託轉帳之有價證券屬「限制員工權利新股」者，請自行於舊版
申請書「摘要」欄位加註類別。
四、上揭修正後之配合事項（附件 1）、修正條文對照表（附件 2）、相
關連線交易畫面及檔案格式（附件 3），及限制員工權利新股證券所
有人名冊檔媒體格式（附件 4），請至本公司網站查詢及下載，網址
：http：//www.tdcc.com.tw （公告事項／函文公告／函文類別／法
令規章修訂／附件）。如有未盡事宜請洽本公司股務部，電話（02）
2719-5805 轉 459、493、109、221 。
正 本：各證券經紀商（含總、分公司）、保管機構、信託業、自、代辦股務機構
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局、法源資訊股份有限公司、本公司各部室
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