主 旨：修正證券商月計表會計項目，並自 114 年 5 月申報 4 月份月計表開
始適用，請查照。
說 明：一、旨揭修正係配合主管機關 114 年 3 月 18 日金管證券字第 11403
333581 號令明定證券商管理規則第 13 條負債總額之計算，新增得
扣除「承銷有價證券或股務代理業務所生代收付性質之過渡性負債」
及「交割專戶分戶帳客戶權益之百分之五十」，爰新增「代收股代業
務款」會計項目，俾利管控。
二、本次會計項目修正對照表請參閱附件。修正後之月計表格式及檢核公
式已置於本公司網站，請自行下載參照使用。網站為 www.twse.com.
tw→「TWSE 網站：國內業務宣導網站」→「券商輔導」→「文件下
載」→「證券商月計表格式修正內容（114.4.30 上線）」，前開壓
縮檔解壓縮後，檔案名稱如下：
（一）月計表格式（自 114 年 5 月申報 114 年 4 月份月計表適用
）。
（二）資料檢核公式與錯誤訊息編號對照表（114 年 4 月 30 日上線）
。
正 本：各證券商
副 本：金融監督管理委員會證券期貨局（含附件）、金融監督管理委員會檢查局
（含附件）、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（含附件）、中華民國
證券商業同業公會（含附件）、臺灣期貨交易所股份有限公司（含附件）
、社團法人中華民國會計師公會全國聯合會（含附件）、中央銀行金融業
務檢查處（含附件）、法源資訊股份有限公司（含附件）、植根國際資訊
股份有限公司（含附件）、國際通商法律事務所（含附件）、博仲法律事
務所（含附件）、本公司上市一部（含附件）、上市二部（含附件）、交
易部（含附件）、財務部（含附件）、電腦規劃部（含附件）、券商輔導
部（含附件）
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