函釋

發文單位: 行政院金融監督管理委員會
發文字號: 金管證一字第 09600257036 號
發文日期: 民國 96 年 06 月 01 日
相關法條:
  • 外國發行人募集與發行有價證券處理準則 第 3、30 條 (096.06.01)
  • 要  旨:
    以金融機構分支機構募集與發行普通公司債者,應符合之條件規定

    全文內容:一、依據「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第三條第一款後段
                  及第三十條第二項除外規定,以金融機構分支機構募集與發行普通公
                  司債者,應符合下列條件:
              (一)外國金融機構之股票應已在經核定之國外證券市場掛牌交易。
              (二)外國金融機構及其分支機構依註冊地國之法令規定,得募集與發行
                    本次債券。
              (三)外國金融機構已出具聲明承諾對其分支機構發行債券之行為及其債
                    務履行負全部責任,並承諾依本會及財團法人中華民國證券櫃檯買
                    賣中心規定履行公告申報之義務。
              二、依據「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第三十條第二項除
                  外規定,以他公司之從屬公司為外國發行人,且符合下列條件者,不
                  受其股票應已在經核定之國外證券市場掛牌交易規定之限制:
              (一)發行人應為他公司之從屬公司並已編製於他公司最近一期之合併財
                    務報表中,並有實際營運行為且非為租稅或其他特殊目的而設立之
                    紙上公司,且募集與發行以外幣計價之普通公司債者為限。
              (二)他公司之股票應已在經核定之國外證券市場掛牌交易。
              (三)發行主體或發行標的之債信評等等級應符合下列任一信用評等規定
                    ,檢附發行主體之評等報告者,應於發行前取得發行標的符合下列
                    規定之評等報告,始得發行,並於發行後次一營業日,報本會備查
                    :
                    1.中華信用評等股份有限公司評級 twA  級以上。
                    2.英商惠譽國際信用評等股份有限公司臺灣分公司評級 A(twn)
                      級以上。
                    3.穆迪信用評等股份有限公司評級 Atw  級以上。
                    4.Fitch Ratings Ltd.評級 A  級以上。
                    5.Standard & Poor's Corp.評級 A  級以上。
                    6.Moody's Investors Service  評級 A2 級以上。
              (四)發行人應出具聲明承諾,就其本身及他公司如有依本會及財團法人
                    中華民國證券櫃檯買賣中心規定應為資訊揭露之情事者,將依規定
                    公告申報。
    正    本:貼本會、本會證券期貨局公告欄
    副    本:行政院法規委員會、中央銀行外匯局、本會法律事務處、本會檢查局、本
              會銀行局、本會保險局、臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民
              國證券櫃檯買賣中心、財團法人中華民國證券暨期貨市場發展基金會,臺
              灣集中保管結算所股份有限公司、財團法人中華民國會計研究發展基金會
              、中華民國證券商業同業公會、中華民國會計師公會全國聯合會、法源資
              訊股份有限公司、博仲法律事務所、本會證券期貨局第二組、本會證券期
              貨局第三組、本會證券期貨局第四組、本會證券期貨局第八組

    資料來源:
    行政院公報 第 13 卷 103 期 15111 頁
    證券暨期貨月刊 第 25 卷 7 期 91-92 頁