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1
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壹、為建立證券商以媒體申報資本適足比率財務報表制度，特訂定本作業
辦法。
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貳、本辦法之適用對象為已開業之證券商，金融機構兼營之證券經紀商暫
不適用之。外國證券商在臺分公司經主管機關核准免申報本國之資本
適足比率財務報表者亦不適用之。
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3
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參、證券商以媒體申報資本適足比率財務報表作業依本作業辦法之規定處
理，本作業辦法未規定者，依本公司營業細則或其他相關規定處理。
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肆、本作業辦法所稱以媒體申報資本適足比率財務報表，係指證券商依本
公司營業細則第二十六條規定，須依業務性質將下列各項財務資料，
以網際網路向本公司申報。
自有資本適足比率計算方式採簡式計算法者，使用下列明細表：
一、資本適足比率申報總表。
二、資本適足比率計算總表。
三、第一類資本計算表。
四、第二類資本計算表。
五、扣減資產計算表。
六、市場風險約當金額計算總表。
七、政府債券明細表。
八、國際性發展銀行發行之台幣債券明細表。
九、上市（櫃）公司債、金融債券明細表。
十、其他債券明細表。
十一、上市股票（符合「類交叉持股」與「類參與經營」態樣者）明細表
。
十二、上市股票（非屬上述「類交叉持股」與「類參與經營」態樣之一般
上市股票）明細表。
十三、上櫃股票（符合「類交叉持股」與「類參與經營」態樣者）明細表
。
十四、上櫃股票（非屬上述「類交叉持股」與「類參與經營」態樣之一般
上市股票）明細表。
十五、興櫃股票（符合「類交叉持股」與「類參與經營」態樣者）明細表
。
十六、興櫃股票（非屬上述「類交叉持股」與「類參與經營」態樣之一般
上市股票）明細表。
十七、包銷取得之未上市、未上櫃股票明細表。
十八、受管理股票明細表。
十九、發行認購（售）權證及選擇權（指數及股票）交易所產生之避險部
位明細表。
二０、國內期貨計算表。
二一、可轉換公司債、附認股權公司債明細表。
二二、可交換公司債明細表。
二三、認購（售）權證（購買他人發行之認購（售）權證）、認股權證明
細表。
二四、受益憑證計算表。
二五、短期票券計算表。
二六、包銷契約（簽約日至繳款日止）明細表。
二七、發行認購（售）權證未避險部位（個股型）明細表。
二八、發行認購（售）權證未避險部位（組合型）明細表。
二九、利率及債券衍生性商品明細表。
三０、轉換公司債資產交換選擇權（Delta 風險約當金額）明細表。
三一、轉換公司債資產交換選擇權（Gamma 及 Vega 風險約當金額）明細
表。
三二、指數及股票選擇權（單一部位）（買進買（賣）權）明細表。
三三、指數及股票選擇權（單一部位）（賣出買（賣）權）明細表。
三四、指數及股票選擇權（組合部位）明細表。
三五、股權選擇權明細表（Delta 風險約當金額）。
三六、股權選擇權明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額）。
三七、信用衍生性商品明細表。
三八、其他台幣金融商品明細表。
三九、外國政府債券明細表。
四０、國際性發展銀行發行之外幣債券明細表。
四一、外國中央政府、中央銀行發行、保證或擔保之債券，其外部信用評
等介於 A ＋ 至 BBB－ 明細表。
四二、銀行及票券公司發行、保證或擔保之外幣債券，其外部信用評等為
投資等級以上者明細表。
四三、符合一定信用評等條件之債券明細表。
四四、其他外幣債券（含資產證券化之受益證券、資產基礎證券、不動產
資產信託受益證券）明細表。
四五、外國股票明細表。
四六、期貨明細表。
四七、可轉換公司債、附認股權公司債、可交換公司債明細表。
四八、認購（售）權證明細表。
四九、受益憑證明細表。
五０、短期票券明細表。
五一、包銷契約：（簽約日至繳款日止）明細表。
五二、外國利率及債券衍生性商品明細表。
五三、轉換公司債資產交換選擇權明細表（Delta 風險約當金額）。
五四、轉換公司債資產交換選擇權明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額
）。
五五、選擇權（單一部位）（買進買（賣）權）明細表。
五六、選擇權（單一部位）（賣出買（賣）權）明細表。
五七、選擇權（組合部位）明細表。
五八、外國衍生性商品避險交易明細表。
五九、股權選擇權、結構型商品明細表（Delta 風險約當金額）。
六０、股權選擇權、結構型商品明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額）
。
六一、信用衍生性商品明細表。
六二、其他外幣金融商品明細表。
六三、外匯風險約當金額計算總表。
六四、外匯風險部位彙總表。
六五、外匯風險－資產負債表內之外幣資產／負債明細表。
六六、外匯風險－遠期部位明細表。
六七、外匯風險－匯率選擇權 Delta 部位明細表。
六八、外匯風險－匯率（含黃金）有關選擇權之 Gamma 及 Vega 風險明
細表。
六九、交易對象風險約當金額計算總表。
七０、信用交易帳款計算表。
七一、附賣回票債券投資、附買回票債券負債、中央登錄公債借券交易（
議借交易）明細表。
七二、保證債務明細表。
七三、利率及債券衍生性商品明細表。
七四、選擇權及其他衍生性商品明細表。
七五、受託買賣有價證券成交金額明細表。
七六、累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額明細表。
七七、客戶未平倉各類期貨契約金額明細表。
七八、轉換公司債資產交換選擇權明細表。
七九、指數及股票選擇權明細表。
八０、有價證券借券交易（議借交易）明細表。
八一、結構型商品委外避險交易明細表。
八二、證券業務借貸款項明細表。
八三、股權選擇權明細表。
八四、信用衍生性商品明細表。
八五、其他交易部位明細表。
八六、基礎風險約當金額計算表。
自有資本適足比率計算方式採進階計算法者，使用下列明細表：
一、資本適足比率申報總表。
二、資本適足比率計算總表。
三、第一類資本申報表。
四、第二類資本申報表。
五、第三類資本申報表。
六、扣減資產申報表。
七、金融相關事業合格資本工具扣減明細表。
八、市場風險約當金額申報總表。
九、利率風險約當金額彙總表。
十、利率－一般市場風險（到期法）彙總表。
十一、利率－一般市場風險（到期法）明細表。
十二、利率－一般市場風險（存續期間法）彙總表。
十三、利率－一般市場風險（存續期間法）明細表。
十四、利率－個別風險彙總表。
十五、利率－個別風險明細表。
十六、權益證券風險約當金額彙總表。
十七、權益證券－一般市場風險計算表。
十八、權益證券－個別風險彙總表（國家別）。
十九、權益證券－個別風險明細表。
二０、符合高度流動性及充分分散投資組合明細表。
二一、期貨與現貨之套利部位明細表。
二二、證券商發行指數投資證券採用拆解法符合拆解條件明細表。
二三、權益證券－衍生性商品利率風險（簡易法）計算表。
二四、外匯風險（含黃金）約當金額彙總表。
二五、外匯風險部位計算總表。
二六、外匯風險－資產負債表內之外幣資產／負債明細表。
二七、外匯風險－遠期部位明細表。
二八、外匯風險－匯率選擇權 Delta部位明細表。
二九、黃金部位計算表。
三０、商品風險約當金額彙總表。
三一、商品風險－簡易法明細表。
三二、商品風險－期限別法明細表。
三三、選擇權（簡易法）－市場風險約當金額計算表。
三四、選擇權（ Delta－plus 法）Gamma Vega 市場風險約當金額計算
表。
三五、特殊集中度風險第一類（成本淨值比）。
三六、特殊集中度風險第二類（類參與經營）。
三七、特殊集中度風險第三類（類交叉持股）。
三八、特殊集中度風險超限金額計算表。
三九、信用風險約當金額彙總表
四０、附買回型交易（單一折扣率適用）信用風險約當金額計算表。
四一、附買回型交易（多重折扣率適用）信用風險約當金額計算表。
四二、附買回型交易（淨額結算合約適用）信用風險約當金額計算表。
四三、信用交易帳款信用風險約當金額（複雜法）彙總表。
四四、信用交易帳款（總合計算法）。
四五、證券業務借貸款項（複雜法）彙總表－客戶以其買進證券為擔保（
T＋5 型）。
四六、證券業務借貸款項（複雜法）彙總表－客戶以其持有之有價證券為
擔保（半年型）。
四七、證券業務借貸款項（總合計算法）。
四八、店頭市場（OTC ）衍生性商品交易對手信用風險信用相當額計算表
。
四九、受託買賣一般交易對象風險（複雜法）彙總表。
五０、受託買賣一般交易對象風險（總合計算法）。
五一、受託買賣交易對象集中度風險。
五二、受託買賣－期貨及選擇權交易對象風險。
五三、累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額。
五四、一般表內交易之信用風險約當金額計算表。
五五、一般表外交易之信用風險約當金額計算表。
五六、資產證券化（創始機構）信用風險約當金額及應計入扣減資產金額
計算表。
五七、表外項目信用相當額計算表（創始機構）。
五八、「控制型」提前攤還之風險性資產額。
五九、「非控制型」提前攤還之風險性資產額。
六０、未按期交割交易交易對手信用風險約當金額計算表及非同步交割交
易信用風險計算說明。
六一、作業風險（基本指標法）約當金額計算總表。
六二、作業風險（基本指標法）營業毛利計算明細表。
六三、作業風險（標準法）約當金額計算表。
六四、作業風險（標準法）負值年度約當金額計算表。
六五、標準法各業務別會計科目一覽表。
自有資本適足比率計算方式採簡式及進階計算法之證券商，均應另將
下列資料用印後，以媒體向本公司申報：
一、資本適足比率申報總表。
二、確為誠實申報之簽章聲明頁。
三、相關檢核附件。
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相關資訊
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伍、證券商以媒體申報財務報表，應於每月十日前辦理申報。
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陸、證券商以媒體申報財務報表者，由總公司統一申報。
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7
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柒、證券商以媒體申報財務報表之檔案格式，應符合下列各項規定。
自有資本適足比率計算方式採簡式計算法者，使用下列檔案格式：
一、資本適足比率申報總表之檔案格式：
二、資本適足比率計算總表之檔案格式：
三、第一類資本計算表之檔案格式：
四、第二類資本計算表之檔案格式：
五、扣減資產計算表之檔案格式：
六、市場風險約當金額計算總表之檔案格式：
七、政府債券明細表之檔案格式：
八、國際性發展銀行發行之台幣債券明細表之檔案格式：
九、上市（櫃）公司債、金融債券明細表之檔案格式：
十、其他債券明細表之檔案格式：
十一、上市股票明細表之檔案格式：
十二、上櫃股票明細表之檔案格式：
十三、興櫃股票明細表之檔案格式：
十四、包銷取得之未上市、未上櫃股票明細表之檔案格式：
十五、受管理股票明細表之檔案格式：
十六、發行認購（售）權證及選擇權（指數及股票）交易所產生之避險部
位明細表之檔案格式：
十七、國內期貨計算表之檔案格式：
十八、可轉換公司債、附認股權公司債明細表之檔案格式：
十九、可交換公司債明細表之檔案格式：
二０、認購（售）權證、認股權證明細表之檔案格式：
二一、受益憑證計算表之檔案格式：
二二、短期票券計算表之檔案格式：
二三、包銷契約明細表之檔案格式：
二四、發行認購（售）權證未避險部位（個股型）明細表之檔案格式：
二五、發行認購（售）權證未避險部位（組合型）明細表之檔案格式：
二六、利率及債券衍生性商品明細表（市場風險約當金額計算）之檔案格
式：
二七、轉換公司債資產交換選擇權明細表（市場 Delta 風險約當金額）
之檔案格式：
二八、轉換公司債資產交換選擇權明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額
）之檔案格式：
二九、指數及股票選擇權明細表（單一部位－買進買（賣）權）之檔案格
式：
三０、指數及股票選擇權明細表（單一部位－賣出買（賣）權）之檔案格
式：
三一、指數及股票選擇權明細表（組合部位）之檔案格式：
三二、股權選擇權明細表（Delta 風險約當金額）之檔案格式：
三三、股權選擇權明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額）之檔案格式：
三四、信用衍生性商品明細表之檔案格式：
三五、其他台幣金融商品明細表之檔案格式：
三六、外國政府債券明細表之檔案格式：
三七、國際性發展銀行發行之外幣債券明細表之檔案格式：
三八、外國中央政府、中央銀行發行、保證或擔保之債券，其外部信用評
等介於 A ＋ 至 BBB－明細表之檔案格式：
三九、銀行及票券公司發行、保證或擔保之外幣債券，其外部信用評等為
投資等級以上者明細表之檔案格式：
四０、符合一定信用評等條件之債券明細表之檔案格式：
四一、其他外幣債券（含資產證券化之受益證券、資產基礎證券、不動產
資產信託受益證券）明細表之檔案格式：
四二、外國股票明細表之檔案格式：
四三、期貨明細表之檔案格式：
四四、可轉換公司債、附認股權公司債、可交換公司債明細表之檔案格式
：
四五、認購（售）權證明細表之檔案格式：
四六、受益憑證明細表之檔案格式：
四七、短期票券明細表之檔案格式：
四八、包銷契約：（簽約日至繳款日止）明細表之檔案格式：
四九、外國利率及債券衍生性商品明細表之檔案格式：
五０、轉換公司債資產交換選擇權明細表（Delta 風險約當金額）之檔案
格式：
五一、轉換公司債資產交換選擇權明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額
）之檔案格式：
五二、選擇權（單一部位）（買進買（賣）權）明細表之檔案格式：
五三、選擇權（單一部位）（賣出買（賣）權）明細表之檔案格式：
五四、選擇權（組合部位）明細表之檔案格式：
五五、外國衍生性商品避險交易明細表之檔案格式：
五六、股權選擇權、結構型商品明細表（Delta 風險約當金額）之檔案格
式：
五七、股權選擇權、結構型商品明細表（Gamma 及 Vega 風險約當金額）
之檔案格式：
五八、信用衍生性商品明細表之檔案格式：
五九、其他外幣金融商品明細表之檔案格式：
六０、外匯風險約當金額計算總表之檔案格式：
六一、外匯風險部位彙總表之檔案格式：
六二、外匯風險－資產負債表內之外幣資產／負債明細表之檔案格式：
六三、外匯風險－遠期部位明細表之檔案格式：
六四、外匯風險－匯率選擇權 Delta 部位明細表之檔案格式：
六五、外匯風險－匯率（含黃金）有關選擇權之 Gamma 及 Vega 風險明
細表之檔案格式：
六六、交易對象風險約當金額計算總表之檔案格式：
六七、信用交易帳款計算表之檔案格式：
六八、票債券附條件交易及公債借券交易明細表之檔案格式：
六九、保證債務明細表之檔案格式：
七０、利率及債券衍生性商品明細表（交易對象風險約當金額計算）之檔
案格式：
七一、選擇權及其他衍生性商品明細表之檔案格式：
七二、受託買賣有價證券成交金額明細表之檔案格式：
七三、累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額明細表之檔案
格式：
七四、客戶未平倉各類期貨契約金額明細表之檔案格式：
七五、轉換公司債資產交換選擇明細表之檔案格式：
七六、指數及股票選擇權明細表之檔案格式：
七七、有價證券借券交易明細表之檔案格式：
七八、結構型商品委外避險交易明細表之檔案格式：
七九、證券業務借貸款項明細表之檔案格式：
八０、股權選擇權明細表之檔案格式：
八一、信用衍生性商品明細表之檔案格式：
八二、其他交易部位明細表之檔案格式：
八三、基礎風險約當金額計算表之檔案格式：
自有資本適足比率計算方式採進階計算法者，使用下列檔案格式：
一、資本適足比率申報總表之檔案格式：
二、資本適足比率計算總表之檔案格式：
三、第一類資本申報表之檔案格式：
四、第二類資本申報表之檔案格式：
五、第三類資本申報表之檔案格式：
六、扣減資產申報表之檔案格式：
七、金融相關事業合格資本工具扣減明細表之檔案格式：
八、市場風險約當金額申報總表之檔案格式：
九、利率風險約當金額彙總表（一、一般部位）之檔案格式：
十、利率－市場風險約當金額彙總表（二、選擇權部位（一）採簡易法）
之檔案格式：
十一、利率－市場風險約當金額彙總表（二、選擇權部位（二）採 Delta
－plus 法之 Gamma 及 Vega 風險）之檔案格式：
十二、利率－一般市場風險（到期法）彙總表之檔案格式：
十三、利率－一般市場風險（到期法）明細表之檔案格式：
十四、利率－一般市場風險（存續期間法）彙總表之檔案格式：
十五、利率－一般市場風險（存續期間法）明細表之檔案格式：
十六、利率－個別風險彙總表之檔案格式：
十七、利率－個別風險明細表之檔案格式：
十八、權益證券風險約當金額彙總表（一般部位）之檔案格式：
十九、權益證券風險約當金額彙總表（選擇權部位─採簡易法）之檔案格
式：
二０、權益證券風險約當金額彙總表（選擇權部位─採 Delta－plus 法
之 Gamma 及 Vega 風險）之檔案格式：
二一、權益證券─一般市場風險計算表之檔案格式：
二二、權益證券－個別風險彙總表之檔案格式：
二三、權益證券─個別風險明細表之檔案格式：
二四、符合高度流動性及充分分散投資組合明細表之檔案格式：
二五、期貨與現貨之套利部位明細表之檔案格式：
二六、證券商發行指數投資證券採用拆解法符合拆解條件明細表之檔案格
式：
二七、權益證券─衍生性商品利率風險（簡易法）計算表之檔案格式：
二八、外匯風險（含黃金）約當金額彙總表（一般部位）之檔案格式：
二九、外匯風險（含黃金）約當金額彙總表（選擇權部位─採簡易法）之
檔案格式：
三０、外匯風險（含黃金）約當金額彙總表（選擇權部位─採 Delta－
plus 法）之檔案格式：
三一、外匯風險部位計算總表之檔案格式：
三二、外匯風險－資產負債表內之外幣資產／負債明細表之檔案格式：
三三、外匯風險－遠期部位明細表之檔案格式：
三四、外匯風險－匯率選擇權Delta部位明細表之檔案格式：
三五、黃金部位計算表之檔案格式：
三六、商品風險約當金額彙總表（一般部位）之檔案格式：
三七、商品風險約當金額彙總表（選擇權部位─採簡易法）之檔案格式：
三八、商品風險約當金額彙總表（選擇權部位─採 Delta－plus 法之
Gamma 及 Vega 風險）之檔案格式：
三九、商品風險－簡易法明細表之檔案格式：
四０、商品風險－期限別法明細表之檔案格式：
四一、選擇權（簡易法）─市場風險約當金額計算表（單一部位）之檔案
格式：
四二、選擇權（簡易法）─市場風險約當金額計算表（避險部位）之檔案
格式：
四三、選擇權（Delta－plus 法）─市場風險約當金額計算表（與債券及
利率有關之選擇權─採到期法者）之檔案格式：
四四、選擇權（Delta－plus 法）─市場風險約當金額計算表（與債券及
利率有關之選擇權─採存續期間法者）之檔案格式：
四五、選擇權（Delta－plus 法）─市場風險約當金額計算表（與權益有
關之選擇權）之檔案格式：
四六、選擇權（Delta－plus 法）─市場風險約當金額計算表（與外匯有
關之選擇權）之檔案格式：
四七、選擇權（Delta－plus 法）─市場風險約當金額計算表（與商品有
關之選擇權）之檔案格式：
四八、特殊集中度風險第一類（成本淨值比）之檔案格式：
四九、特殊集中度風險第二類（類參與經營）之檔案格式：
五０、特殊集中度風險第三類（類交叉持股）之檔案格式：
五一、特殊集中度風險超限金額計算表之檔案格式：
五二、信用風險約當金額彙總表之檔案格式：
五三、附買回型交易（單一折扣率適用）／信用風險約當金額計算表之檔
案格式：
五四、附買回型交易（多重折扣率適用）／信用風險約當金額計算表之檔
案格式：
五五、附買回型交易（淨額結算合約適用）／信用風險約當金額計算表之
檔案格式：
五六、信用交易帳款信用風險約當金額（複雜法）彙總表之檔案格式：
五七、信用交易帳款（總合計算法）之檔案格式：
五八、證券業務借貸款項（複雜法）彙總表－客戶以其買進證券為擔保（
T＋5 型）之檔案格式：
五九、證券業務借貸款項（複雜法）彙總表－客戶以其持有之有價證券為
擔保（半年型）之檔案格式：
六０、證券業務借貸款項（總合計算法）之檔案格式：
六一、店頭市場（OTC ）衍生性商品／交易對手信用風險信用相當額計算
表之檔案格式：
六二、受託買賣一般交易對象風險（複雜法）彙總表之檔案格式：
六三、受託買賣一般交易對象風險（總合計算法）之檔案格式：
六四、受託買賣交易對象集中度風險之檔案格式：
六五、受託買賣－期貨及選擇權交易對象風險之檔案格式：
六六、累計四天受託於外國證券市場買賣有價證券成交金額之檔案格式：
六七、一般表內交易之信用風險約當金額計算表之檔案格式：
六八、一般表外交易之信用風險約當金額計算表之檔案格式：
六九、資產證券化（創始機構）信用風險約當金額及應計入扣減資產金額
計算表之檔案格式：
七０、表外項目信用相當額計算表（創始機構）之檔案格式：
七一、「控制型」提前攤還之風險性資產額之檔案格式：
七二、「非控制型」提前攤還之風險性資產額之檔案格式：
七三、未按期交割交易交易對手信用風險約當金額計算表之檔案格式：
七四、作業風險（基本指標法）約當金額計算總表之檔案格式：
七五、作業風險（基本指標法）營業毛利計算明細表之檔案格式：
七六、作業風險（標準法）約當金額計算表之檔案格式：
七七、作業風險（標準法）約當金額計算表（核算欄位）之檔案格式：
七八、作業風險（標準法）負值年度約當金額計算表之檔案格式：
七九、標準法各業務別會計科目一覽表之檔案格式：
本辦法所列檔案格式，由本公司另訂之。
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捌、證券商以媒體申報財務報表若有虛偽不實未為申報者，本公司得依有
關規定予以議處。
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玖、本作業辦法報奉本公司總經理核定後公告實施，修訂時亦同。
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