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名　　稱：

臺灣證券交易所股份有限公司對上市公司內部控制制度查核作業程序  英

Taiwan Stock Exchange Corporation Directions for Auditing Internal Control Systems of Listed Companies

修正日期： 民國 111 年 05 月 04 日
主題分類： 發行市場 > 管理 > 查核審閱
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第 7 條 
本公司進行上市公司內部控制制度查核作業時，應注意下列事項：
一、檢視受查公司自行評估報告、稽核報告、追蹤報告及相關工作底稿所
    抽查之作業是否經適當之核准、授權、驗證、調節、覆核、紀錄核對
    及職能分工等。
二、瞭解受查公司稽核人員是否依擬定之年度稽核計畫進行查核並據以編
    製工作底稿、稽核報告或追蹤報告。
三、檢視受查公司是否受目的事業主管機關處分，如受處分，並請受查公
    司提出說明或改善計畫。