票券金融公司編製年度個體財務報告時，應編製重要會計項目明細表。
重要會計項目明細表之名稱及格式如下：
一、資產、負債及權益項目明細表：
（一）現金及約當現金明細表。格式五～一
（二）存放央行及拆放銀行暨同業明細表。格式五～二
（三）透過損益按公允價值衡量之金融資產明細表。格式五～三
（四）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產明細表。格式五～四
（五）避險之金融資產明細表。格式五～五
（六）按攤銷後成本衡量之債務工具投資明細表。格式五～六
（七）附賣回票券及債券投資明細表。格式五～七
（八）應收款項明細表。格式五～八
（九）待出售資產明細表。格式五～九
（十）採用權益法之投資變動明細表。格式五～十
（十一）採用權益法之投資累計減損變動明細表。格式五～十一
（十二）其他金融資產明細表。格式五～十二
（十三）不動產及設備變動明細表。格式五～十三
（十四）不動產及設備累計折舊變動明細表。格式五～十四
（十五）不動產及設備累計減損變動明細表。格式五～十五
（十六）使用權資產變動明細表。格式五～十六
（十七）使用權資產累計折舊變動明細表。格式五～十七
（十八）使用權資產累計減損變動明細表。格式五～十八
（十九）投資性不動產變動明細表。格式五～十九
（二十）投資性不動產累計折舊變動明細表。格式五～二十
（二十一）投資性不動產累計減損變動明細表。格式五～二十一
（二十二）無形資產變動明細表。格式五～二十二
（二十三）遞延所得稅資產明細表。格式五～二十三
（二十四）其他資產明細表。格式五～二十四
（二十五）銀行暨同業拆借及透支明細表。格式五～二十五
（二十六）應付商業本票明細表。格式五～二十六
（二十七）透過損益按公允價值衡量之金融負債明細表。格式五～二十七
（二十八）避險之金融負債明細表。格式五～二十八
（二十九）附買回票券及債券負債明細表。格式五～二十九
（三 十）特別股負債明細表。格式五～三十
（三十一）應付款項明細表。格式五～三十一
（三十二）與待出售資產直接相關之負債明細表。格式五～三十二
（三十三）應付公司債明細表。格式五～三十三
（三十四）其他金融負債明細表。格式五～三十四
（三十五）租賃負債明細表。格式五～三十五
（三十六）負債準備明細表。格式五～三十六
（三十七）遞延所得稅負債明細表。格式五～三十七
（三十八）其他負債明細表。格式五～三十八
二、損益項目明細表：
（一）利息收入明細表。格式六～一
（二）利息費用明細表。格式六～二
（三）手續費淨收益明細表。格式六～三
（四）透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債損益明細表。格式六～
四
（五）透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產已實現損益明細表。
格式六～五
（六）除列按攤銷後成本衡量債務工具投資損益明細表。格式六～六
（七）採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額明細表。格式六～七
（八）兌換損益明細表。格式六～八
（九）資產減損損失及迴轉利益明細表。格式六～九
（十）其他利息以外淨損益明細表。格式六～十
（十一）各項提存明細表。格式六～十一
（十二）員工福利費用明細表。格式六～十二
（十三）折舊及攤銷費用明細表。格式六～十三
（十四）其他業務及管理費用明細表。格式六～十四
前項第一款所列資產、負債及權益項目明細表，票券金融公司得依重大性
原則決定是否須單獨列示。
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