主 旨:修正證券商月計表會計項目,並自 108 年 5 月申報 4 月份月計表開 始適用,請查照。 說 明:一、旨揭修正係為配合開放證券商發行指數投資證券,新增「發行指數投 資證券流通在外負債」、「發行指數投資證券履約保證金」及「發行 指數投資證券淨利益(損失)」等項目。 二、另為與證券期貨業 XBRL 會計項目表達一致,爰調整部分項目之代號 及文字。 三、本次會計項目修正對照表請參附件。另修正後之月計表格式及檢核公 式已置於本公司網站,請自行下載參照使用。網站為 www.twse.com. tw→「產品與服務」→「證券商服務」→「券商輔導部」→「文件下 載」→「證券商月計表格式修正內容(108.4.30 上線)」,前開壓 縮檔解壓縮後,檔案名稱如下: (一)月計表格式(自 108 年 5 月申報 108 年 4 月份月計表適用 )。 (二)資料檢核公式與錯誤訊息編號對照表(108 年 4 月 30 日上線) 。 正 本:各證券商 副 本:金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、 中華民國證券商業同業公會、臺灣期貨交易所股份有限公司、中華民國會 計師公會全國聯合會、法源資訊股份有限公司、植根國際資訊股份有限公 司、國際通商法律事務所、博仲法律事務所、本公司上市一部、上市二部 、交易部、財務部、電腦規劃部、券商輔導部(均含附件)
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