函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: (89)台財證(一)字第 02225 號
發文日期: 民國 89 年 07 月 07 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 156 條 (086.05.07)
  • 要  旨:
    訂定「上市 (櫃) 公司辦理現金增資發行新股經本會限制上市 (櫃) 買賣
    案件之申請解除限制買賣標準」
    
    不再援用:依據財政部證券暨期貨管理委員會 92.02.07 台財證一字第
              0920000485  號令不再援引適用
    

    主    旨:訂定「上市 (櫃) 公司辦理現金增資發行新股經本會限制上市 (櫃) 買賣
              案件之申請解除限制買賣標準」。
    公告事項:一  依據本會八十九年六月十五日第九一一次委員會會議決議辦理。
              二  上市 (櫃) 公司辦理現金增資發行之新股經本會依證券交易法第一百
                  五十六條第一項第一款、第二款規定予以限制上市 (櫃) 買賣者,於
                  符合下列標準時,得檢具資料向本會申請核准解除限制:
               (一) 一般上市 (櫃) 股票得申請解除限制買賣之標準:
                    1 原限制上市 (櫃) 買賣之原因消滅 (客觀事實無從消滅者,不在
                      此限) ,且無證券交易法第一百五十六條其他各款項規定之情事
                      。
                    2 獲利能力符合下列標準:自該次現金增資經公司登記主管機關核
                      准資本額變更登記之次一會計年度經會計師查核簽證之財務報表
                      起算,經會計師查核簽證之財務報表顯示最近一會計年度決算無
                      累積虧損且淨值為正數,暨其營業利益及稅前純益各占年度決算
                      之實收資本額比率最近二會計年度,屬上市公司者均達百分之四
                      ;屬上櫃公司者均達百分之二。
               (二) 上櫃管理股票得申請解除限制買賣之標準:
                    1 原限制上櫃管理股票買賣之原因消滅 (客觀事實無從消滅,不在
                      此限) ,且無證券交易法第一百五十六條其他各款項規定之情事
                      。
                    2 無財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心買賣有價證券業務規則第
                      十三條規定之情事。
              三  上市 (櫃) 公司辦理現金增資經本會限制上市 (櫃) 買賣後,於未解
                  除限制上市 (櫃) 買賣前,嗣後以盈餘、資本公積或現金增資發行之
                  新股,均應續予限制上市 (櫃) 買賣,並俟原限制上市 (櫃) 買賣及
                  被續予限制上市 (櫃) 買賣均符合解除條件時,始得向本會申請解除
                  限制上市 (櫃) 買賣。
              四  本會第七四五、八○六及八六八次委員會會議決議有關上市 (櫃) 公
                  司申請解除限制買賣之相關規定事項,自即日起停止適用。
    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會
    證券暨期貨管理 第 18 卷 8 期 112~113 頁
    編  註:
    1.本筆資料,依據財政部證券暨期貨管理委員會民國 92 年 2  月 7  日
      台財證一字第 0920000485 號令,不再援引適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。