函釋

發文單位: 臺灣證券交易所股份有限公司
發文字號: (89)台證交字第 034001 號
發文日期: 民國 89 年 11 月 28 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 51 條 (089.07.19)
  • 證券商管理規則 第 3、18 條 (089.10.05)
  • 要  旨:
    綜合證券商以自有資金投資創業投資事業,其投資金額及規範說明
    
    局部刪除:依據台灣證券交易所股份有限公司 91.05.08  (91) 台證交字
              第 200653 號函本函釋說明二、 (三) 不再援引適用
    

    主    旨:經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商得以自有資金投資創業投資
              事業,其投資金額及規範,應依說明事項辦理,請  查照。
    說    明:一  依據財政部證券暨期貨管理委員會八十九年十一月十七日 (八九) 台
                  財證 (二) 第○四九六五號函辦理。
              二  經營證券承銷、自營及經紀業務之綜合證券商,得以自有資金投資創
                  業投資事業,並應符合下列規定:
               (一) 轉投資創業投資事業之總金額,不得超過證券商最近期經會計師查
                    核簽證或核閱財務報告之淨值百分之五。
               (二) 證券商持有創業投資事業之股份,不得逾該創業投資事業已發行股
                    份之百分之十,並適用證券交易法第五十一條規定之限制。
               (三) 證券商對外轉投資總額不得超過其實收資本額百分之四十。
               (四) 最近期自有資本適足比率於加計該項轉投資創業投資之金額試算後
                    之比率,不得低於百分之二百。
               (五) 轉投資創業投資事業應以原始認股 (含設立認股及以原股東身分之
                    現金增資認股) 之方式為之。
              三  證券商投資創業投資事業者,應於事實發生之日起二日內,檢具下列
                  書件並填妥案件檢查表 (詳附件) 向本公司申報,經本公司查核有無
                  異常情事後,轉報  主管機關備查,嗣後增加投資時亦同;如有符合
                  「公開發行公司取得或處分資產處理要點」規定事項者,並應依該要
                  點規定辦理:
               (一) 董事會或股東會通過轉投資創業投資事業之議事錄。
               (二) 最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告及加計本次擬投資金
                    額後之資本適足比率試算資料。
               (三) 投資計畫書:應含投資目的、預期效益評估、資金來源、資金回收
                    計畫等項目。
               (四) 所轉投資創業投資事業之財務、業務資料:含創業投資事業簡介、
                    公司組織、營業項目、主要經理人之履歷、資本及股份、股權結構
                    、會計處理方法、原始投資金額、投資損益、未來三年財務預測、
                    最近一期經會計師查核簽證或核閱之財務報告、最近一個月自行編
                    製之資產負債表、損益表及重要財務比率分析表、再轉投資事業之
                    名稱及持股情形。 (上開資料,如係因設立認股之情形而無法出具
                    者,得免檢附。)
               (五) 所轉投資創投事業係委託經營管理者,應提出受託管理公司之基本
                    資料及其主要經理人之履歷。
               (六) 其他經主管機關規定應提出之文件。

    附    件:綜合證券商申請以自有資金投資創業投資事業案件檢查表
              證券商名稱:          股份有限公司    證券商代號:
              ───────────────────────────────
                                            本公司收文日期:    年    月    日
              ┌───────────────┬─────┬─────┬──┐
              │                              │證券商自行│交易所查核│備註│
              │                              │檢查結果  │意見      │    │
              ├───────────────┼──┬──┼──┬──┼──┤
              │                              │符合│不符│符合│不符│    │
              │    項          目            │規定│規定│規定│規定│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │壹  申請證券商是否為經營承銷、│    │    │    │    │    │
              │    自營及經紀業務之綜合證券商│    │    │    │    │    │
              │    。                        │是□│否□│是□│否□│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │貳  該投資案是否於事實發生之日│    │    │    │    │    │
              │    起二日內提出申請。        │是□│否□│是□│否□│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │參  是否檢齊下列申請書件:    │是□│否□│是□│否□│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (一) 是否檢送董事會或股東會通│    │    │    │    │    │
              │      過轉投資創業投資事業之議│    │    │    │    │    │
              │      事錄。                  │    │    │    │    │    │
              │      董事會日期:  年  月  日│    │    │    │    │    │
              │                  ──────┤是□│否□│是□│否□│    │
              │      或股東會日期:  年  月  │    │    │    │    │    │
              │                  ──────┤    │    │    │    │    │
              │      日                      │    │    │    │    │    │
              │      ─                      │    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (二)                         │    │    │    │    │    │
              │1 是否檢送最近一期經會計師查核│    │    │    │    │    │
              │  簽證或核閱之財務報告        │是□│否□│是□│否□│    │
              │2 是否檢送加計本次擬投資金額後│    │    │    │    │    │
              │  之資本適足比率試算資料。    │是□│否□│是□│否□│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (三) 是否檢送投資計畫書:應含│    │    │    │    │    │
              │      投資目的、預期效益評估、│    │    │    │    │    │
              │      資金來源、資金回收計畫等│    │    │    │    │    │
              │      項目。                  │是□│否□│是□│否□│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (四) 是否檢送所轉投資創業投資│    │    │    │    │    │
              │      事業之財務、業務資料:含│    │    │    │    │    │
              │      創業投資事業簡介、公司組│    │    │    │    │    │
              │      織、營業項目、主要經理人│    │    │    │    │    │
              │      之履歷、資本及股份、股權│    │    │    │    │    │
              │      結構、會計處理方法、原始│    │    │    │    │    │
              │      投資金額、投資損益、未來│    │    │    │    │    │
              │      三年財務預測、最近一期經│    │    │    │    │    │
              │      會計師查核簽證或核閱之財│    │    │    │    │    │
              │      務報告、最近一個月自行編│    │    │    │    │    │
              │      製之資產負債表、損益表及│    │    │    │    │    │
              │      重要財務比率分析表、再轉│    │    │    │    │    │
              │      投資事業之名稱及持股情形│    │    │    │    │    │
              │      。 (上開資料,如係因設立│是□│否□│是□│否□│    │
              │      認股之情形而無法出具者,│    │    │    │    │    │
              │      得免檢附。)             │    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (五) 所轉投資創投事業係委託經│    │    │    │    │    │
              │      營管理者,是否檢送受託管│    │    │    │    │    │
              │      理公司之基本資料及其主要│是□│否□│是□│否□│    │
              │      經理人之履歷。          │    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (六) 是否檢送其他經主管機關規│    │    │    │    │    │
              │      定應提出之文件。        │是□│否□│是□│否□│    │
              │      文件名稱:              │    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │肆  申請證券商財務資料是否符合│    │    │    │    │    │
              │    下列規定:                │是□│否□│是□│否□│    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (一) 轉投資創業投資事業之總金│    │    │    │    │    │
              │      額,是否未超過證券商最近│    │    │    │    │    │
              │      期經會計師查核簽證或核閱│    │    │    │    │    │
              │      財務報告之淨值百分之五。│    │    │    │    │    │
              │      A.轉投資創業投資事業之總│    │    │    │    │    │
              │      金額:      仟元        │    │    │    │    │    │
              │          ──────        │是□│否□│是□│否□│    │
              │      B.證券商最近期淨值  仟元│    │    │    │    │    │
              │                        ───┤    │    │    │    │    │
              │      A/B =        %        │    │    │    │    │    │
              │      ────────        │    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (二)                         │    │    │    │    │    │
              │      1.證券商持有創業投資事業│    │    │    │    │    │
              │        之股份,是否未逾該創業│    │    │    │    │    │
              │        投資事業已發行股份之百│    │    │    │    │    │
              │        分之十。              │是□│否□│是□│否□│    │
              │        A.證券商持有創業投資事│    │    │    │    │    │
              │          業之股數          股│    │    │    │    │    │
              │                ───────┤    │    │    │    │    │
              │        B.該創業投資事業已發行│    │    │    │    │    │
              │          股數              股│    │    │    │    │    │
              │              ────────┤    │    │    │    │    │
              │          A/B =            %│    │    │    │    │    │
              │                ───────┤    │    │    │    │    │
              │      2.證券商轉投資創業投資事│    │    │    │    │    │
              │        業,是否符合證券交易法│    │    │    │    │    │
              │        第五十一條規定。      │是□│否□│是□│否□│    │
              │         (證券商之董事、監察人│    │    │    │    │    │
              │          或經理人不得兼為創業│    │    │    │    │    │
              │          投資事業之董事、監察│    │    │    │    │    │
              │          人或經理人)         │    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (三) 證券商對外轉投資總額是否│    │    │    │    │    │
              │      未超過其實收資本額百分之│    │    │    │    │    │
              │      四十。                  │    │    │    │    │    │
              │      A.申請證券商對外轉投資總│    │    │    │    │    │
              │        額                仟元│是□│否□│是□│否□│    │
              │          ──────────┤    │    │    │    │    │
              │      B.證券商實收資本額      │    │    │    │    │    │
              │                          仟元│    │    │    │    │    │
              │        ───────────┤    │    │    │    │    │
              │      A/B =                %│    │    │    │    │    │
              │            ─────────┤    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (四) 最近期自有資本適足比率於│    │    │    │    │    │
              │      加計該項轉投資創業投資之│    │    │    │    │    │
              │      金額試算後之比率,是否未│    │    │    │    │    │
              │      低於百分之二百。        │是□│否□│是□│否□│    │
              │        加計後最近期自有資本適│    │    │    │    │    │
              │        足比率              %│    │    │    │    │    │
              │              ────────┤    │    │    │    │    │
              ├───────────────┼──┼──┼──┼──┼──┤
              │ (五) 轉投資創業投資事業是否以│    │    │    │    │    │
              │      原始認股 (含設立認股及以│    │    │    │    │    │
              │      原股東身分之現金增資認股│是□│否□│是□│否□│    │
              │      ) 之方式為之。          │    │    │    │    │    │
              │       (應檢附相關原始認股證明│    │    │    │    │    │
              │      文件)                   │    │    │    │    │    │
              └───────────────┴──┴──┴──┴──┴──┘
              申請證券商名稱 (用印) :              台灣證券交易所:
              申請證券商負責人簽章 (用印) :          主管、副主管:
              申請證券商聯絡人姓名及電話:            組長、副組長:
                                                      經辦人員:
    資料來源:
    臺灣證券交易所股份有限公司
    編  註:
    1.本筆資料,依據台灣證券交易所股份有限公司民國 91 年 5  月 8  日
      (91)台證交字第 200653 號函,本函釋說明二、(三)不再援引適用
      。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。