函釋

發文單位: 財政部
發文字號: 台財證(三)字第 68058 號
發文日期: 民國 82 年 01 月 06 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 157 條 (077.01.29)
  • 要  旨:
    補充釋示證券交易法第一百五十七條規定之適用
    

    主    旨:補充釋示證券交易法第一百五十七條規定之適用,請查照。
    說    明:一  依中華開發信託股份有限公司 81.07.24 (81)華開發業字第○○八六
                  一號函、宣德投資股份有限公司 81.08.26 宣德字第○○九號函、新
                  竹區中小企業銀行 81.08.28 竹企銀秘股字第○九一號函、致遠會計
                  師事務所 81.09.24 致研(81)字第一二七號函及亞東證券股份有限公
                  司 81.09.30 亞證 (81) 字第四二○號函辦理。
              二  上市公司之董事、監察人或經理人辭職或在任期中轉讓持股逾選任當
                  時持有股份二分之一而當然解任,其於買或賣時如具有董事、監察人
                  或經理人身分者,即有本條文之適用;持股超過公司股份總額百分之
                  十之股東於六個月內買、賣所屬公司股票,其於買進或賣出時之持股
                  數,在前揭比例以上者亦同。
              三  買進 (取得) 時如非上市股票,雖六個月內該股票掛牌上市,非本條
                  規範之範圍。
              四  上市公司因辦理現金增資或盈餘轉增資、資本公積轉增資而認購或配
                  發之新股,尚非本條第一項所定「取得」之範圍。本會七十八年四月
                  二十七日(78)台財證(二)第二四○九四號函仍有其適用。
              五  上市公司法人董事或監察人之買進或賣出該公司股票、與其代表之自
                  然人之賣出或買進之行為,兩者所有權各自獨立,則無合併計算六個
                  月期間之認定問題。
    資料來源:
    財政部證券管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 110  年 7  月 30 日金管證
      交字第 11003629241  號函,自即日停止適用。
    2.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 111  年 3  月 28 日公告,
      於民國 111  年 10 月 3  日起不再援用作為裁罰等處分之依據。