函釋

發文單位: 財政部證券暨期貨管理委員會
發文字號: 台財證一字第 0920111589 號
發文日期: 民國 92 年 05 月 07 日
相關法條:
  • 發行人募集與發行有價證券處理準則 第 8 條 (091.05.22)
  • 證券交易法 第 139、156 條 (091.06.12)
  • 要  旨:
    連續兩年虧損之上市 (櫃) 公司因併購未上市 (櫃) 公司所發行之新股,
    得否立即在集中市場或櫃檯買賣市場交易之疑義

    主    旨:所詢連續兩年虧損之上市 (櫃) 公司因併購未上市 (櫃) 公司所發行之新
              股,得否立即在集中市場或櫃檯買賣市場交易之疑義,復請  查照。
    說    明:一  復  貴公司九十二年三月十一日台証 (九二) 承發文字第○○○一六
                  三號函。
              二  按「發行人募集與發行有價證券處理準則」 (以下簡稱處理準則) 第
                  八條相關規定,上市 (櫃) 公司受讓他公司股份發行新股或依法律規
                  定進行收購或分割發行新股,如有證券交易法第一百五十六條第一項
                  各款情事之一者,本會得退回或不核准其案件,但依同法第一百三十
                  九條第二項規定限制其上市 (櫃) 買賣者,不在此限。是以,若該連
                  續二年虧損之上市 (櫃) 公司有證券交易法第一百五十六條各款規定
                  之情事之一,其為受讓他公司股份而發行新股或依法律規定進行收購
                  或分割而發行新股,經本會依法限制上市 (櫃) 買賣者,則該發行之
                  新股即無法於集中市場或櫃檯買賣市場交易,須俟日後依相關解除規
                  定向本會申請解除限制上市 (櫃) 買賣後,始得於集中市場或櫃檯買
                  賣市場交易。

    資料來源:
    財政部證券暨期貨管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 112  年 4  月 14 日公告,
      於民國 112  年 12 月 20 日起不再援用作為裁罰等處分之依據。