函釋

發文單位: 行政院金融監督管理委員會
發文字號: 金管證三字第 0930127640 號
發文日期: 民國 93 年 07 月 21 日
相關法條:
  • 證券交易法 第 157 條 (093.04.28)
  • 要  旨:
    上市公司內部人自所屬公司員工組成之「員工持股委員會」受配公司股票
    ,為證券交易法第 157  條所訂「取得」範圍,有歸入權之適用
    

    主    旨:貴事務所函詢有關上市公司內部人自所屬公司員工組成之「員工持股委員
              會」受配公司股票,有無屬證券交易法第一百五十七條之適用疑義乙案,
              復請  查照。                        
    說    明:一、復  貴事務所九十三年三月八日第B○三一二-○一A-○○六號函
                  及同年四月二十三日第B○三一二-○一A-○○七號補充說明函辦
                  理。
              二、按證券交易法第一百五十七條第一項規定:「發行公司董事、監察人
                  、經理人或持有公司股份超過百分之十之股東,對公司之上市股票,
                  於取得後六個月再行賣出,或於賣出後六個月內再行買進,因而獲得
                  利益者公司應請求其利益歸於公司」。本案A公司內部人係該公司「
                  員工持股信託專戶」之信託人,其信託基金由該公司之盈餘提撥,並
                  委由受託人透過證券交易市場購買所屬公司之股票,所購股票雖以「
                  員工持股信託專戶」之名義登記並由受託人保管,惟該等內部人自「
                  員工持股信託專戶」所受配之股票,應屬前揭法條所訂「取得」範圍
                  。
    正    本:環○法律事務所
    副    本:臺灣證券交易所股份有限公司、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、財
              團法人證券投資人及期貨交易人保護中心(兼復九十三年年六月十一日(
              九三)證保法字第○九三○○○○七五○號函)
    抄    本:第三組
    資料來源:
    行政院金融監督管理委員會
    編  註:
    1.本筆資料,依據金融監督管理委員會民國 113  年 5  月 29 日金管證
      交字第 11303824551  號函,自即日停止適用。