函釋

發文單位: 臺灣證券交易所股份有限公司
發文字號: 臺證輔字第 1130017929 號
發文日期: 民國 113 年 09 月 19 日
要  旨:
開放證券商總公司得統籌辦理分公司信用及財務等後檯相關業務,並自即
日起實施

主    旨:開放證券商總公司得統籌辦理分公司信用及財務等後檯相關業務,並自即
          日起實施,請查照。
說    明:一、依據金融監督管理委員會 113  年 9  月 13 日金管證券字第 11303
              49108 號函辦理。
          二、考量金融數位化環境趨於成熟,系統流程建置日趨完善,證券商具備
              相當作業整合能力。請各證券商自行衡量效益後,若評估由總公司統
              籌辦理分公司旨揭相關業務,請確依下列說明辦理:
          (一)分公司之信用及財務相關作業及每日帳務報表覆核、確認、結帳及
                留存等後檯事務由總公司辦理,應確保資料完善保存。
          (二)委由總公司辦理之相關後檯作業,應檢視現行業務權責並釐清後續
                權責歸屬。
          (三)應訂定由總公司統籌辦理之作業流程及管控措施,並納入內部控制
                制度,作為執行作業之遵循依據。
          三、相關內控標準規範,本公司將併入明(114 )年證券商內部控制制度
              標準規範年度修正案辦理。
正    本:各證券商
副    本:金融監督管理委員會證券期貨局、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心、
          中華民國證券商業同業公會、臺灣集中保管結算所股份有限公司、臺灣期
          貨交易所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、博仲法律事務所、國際
          通商法律事務所、植根國際資訊股份有限公司、本公司各單位
資料來源:
臺灣證券交易所股份有限公司