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函釋

發文單位:金融監督管理委員會

發文字號: 金管證投字第 1120383930 號

發文日期:民國 112 年 10 月 13 日

相關法條:
  • 證券交易法 第 36 條 (112.06.28)
  • 相關函釋:

  • 台財證四字第 0910165787 號
  • 要 旨:
    令釋金融資產證券化條例第 92 條第 2  項之相關規定
    


    全文內容:一、依據金融資產證券化條例(以下簡稱「本條例」)第九十二條第二項
                  規定,訂定特殊目的公司公開招募資產基礎證券適用證券交易法第三
                  十六條規定辦理申報及公告之適用範圍。
              二、特殊目的公司公開招募資產基礎證券者,依證券交易法第三十六條第
                  一項規定,應於每會計年度終了後三個月內,公告並向本會申報經會
                  計師查核簽證、董事決議通過及監察人承認之年度財務報告;並應於
                  每半會計年度終了後二個月內,公告並申報經會計師查核簽證、董事
                  決議通過及監察人承認之上半年度財務報告。
              三、特殊目的公司公開招募資產基礎證券者,依證券交易法第三十六條第
                  三項第二款規定,有下列情事之一者,應於事實發生之日起二日內公
                  告,並向本會申報:
              (一)存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事。
              (二)因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件,對公司財務或業務有重
                    大影響。
              (三)有依本條例召集資產基礎證券持有人會議之情事。
              (四)董事、監察人發生變動。
              (五)未依資產證券化計畫按時配發或償還利益、本金、利息或其他收益
                    。
              (六)有本條例所定應予解散事由。
              (七)資產基礎證券持有人會議之重要決議。
              (八)變更資產證券化計畫。
              (九)服務機構或備位服務機構無法履行其服務義務而發生變動情事。
              (十)依本條例或資產證券化計畫之規定借入款項或將所受讓之資產出、
                    讓與、互易、供擔保或為其他處分。
              (十一)董事執行業務有違反法令、章程、資產證券化計畫之行為,或經
                      營登記範圍以外之業務。
              (十二)董事或監察人之一受停止行使該公司董事或監察人職權之假處分
                      裁定。
              (十三)違反法令、章程或資產證券化計畫或財務或業務顯著惡化,不能
                      支付其債務或有損及持有人利益之虞而遭主管機關處分。
              (十四)其他足以影響特殊目的公司之營運或資產基礎證券持有人權益之
                      重大情事。
              四、公開招募資產基礎證券之特殊目的公司,其適用證券交易法第三十六
                  條規定辦理公告及申報,應向本會指定之資訊申報網站(目前本會指
                  定之資訊申報網站為「公開資訊觀測站」,網址:https://sii.twse
                  .com.tw) 進行傳輸,於完成傳輸後,即視為已依規定完成公告及申
                  報。財務報告應再向本會辦理書面申報,資產基礎證券已於證券交易
                  所上市者,並應抄送臺灣證券交易所股份有限公司;於證券商營業處
                  所買賣者,並應抄送財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心。
              五、本令自即日生效;前財政部證券暨期貨管理委員會中華民國九十一年
                  十二月三十一日台財證四字第○九一○一六五七八七號令(清單如附
                  件),自即日廢止。

    相關圖表:
  • 附件 112 年 10 月 13 日金管證投字第 1120383930 號令附件清單.PDF
  • 資料來源:

    行政院公報 第 29 卷 193 期

    編  註:
    1.依本筆資料,原財政部證券暨期貨管理委員會中華民國 91 年 12 月 3
      1 日台財證四字第 0910165787 號令,自即日廢止。

    資料來源:臺灣證券交易所 法規分享知識庫 twse-regulation.twse.com.tw