證券商辦理證券業務借貸款項，不得與具有下列關係者從事交易： 
一、證券商之董事、監察人及法人董事、監察人之代表人、受僱人或持有
    公司股份超過股份總額百分之十之股東。
二、證券商之董事、監察人及法人董事、監察人之代表人等之配偶。 
三、第一款身分者之未成年子女。 
證券商對前項以外之關係人及關係企業之融通利率及手續費等條件，不得
優於其他客戶。
前二項之規定，證券商應訂定於內部控制制度。

證券商辦理證券業務借貸款項，應由證券商訂定對客戶融通餘額過度集中
於同一人、同一關係人或同一有價證券等情事之內部控制制度，並訂定風
險管理機制。

（刪除）

證券商辦理證券業務借貸款項，對客戶融通總金額，加計辦理不限用途款
項借貸業務及有價證券買賣融資融券之融通總金額，不得超過其淨值百分
之四百。
證券商辦理證券業務借貸款項，對每一客戶最高融通限額，由證券商自行
控管，並應訂定內部授信作業及風險控管程序，適當評估客戶授信額度及
控管授信風險，其內容至少應包含下列事項：
一、個別客戶最高借貸款項限額評估方式，評估時應合併考量其他授信業
    務已核定客戶之額度，及訂定整體授信業務對個別客戶融通資金或證
    券之總額，分別不得超過淨值一定比例之標準。對於個別客戶之融通
    額度倘達新臺幣三億元或證券商淨值百分之一取其較高者，應提報董
    事會通過。
二、個別客戶單一證券之最高借貸款項限額評估方式，評估時應合併考量
    其他授信業務已核定客戶之額度。
三、辨識高風險證券或高風險客戶之方式，並對高風險證券或高風險客戶
    之借貸款項額度，設定特別之監督與核決程序。
四、以公平合理原則，訂定客戶借貸款項額度之方式，並避免集中由單一
    客戶使用。
五、證券商評估個別客戶之最高融通限額時，如明知或可判斷個別客戶間
    存在關聯戶情形，即對該等客戶之授信風險具關聯性者（例如代理買
    賣等），基於授信風險考量，應就其授信額度合併控管，並適用於已
    開戶之客戶辦理續約、額度調整及新開戶者，惟如客戶之關聯戶有額
    度調整或新增關聯戶等異動，仍須就客戶與其關聯戶之融通額度合併
    控管。
證券商辦理證券業務借貸款項，應每日向證券交易所申報前項資料。

證券商辦理證券業務借貸款項，客戶以其買進證券為擔保者，於單一營業
日對客戶融通額度超過其淨值百分之五十或達新臺幣十億元以上者，或對
客戶融通餘額超過其淨值百分之一百者，應於當日向證券交易所申報相關
融通資料。