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七、評估申請公司是否確實依公司治理自評報告各項具體指標自我評量，
暨其公司治理自評報告是否允當表達申請公司之公司治理運作情形。
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八、洽請律師取得下列事項之律師法律意見書等資料，以評估其法令之遵
循及對申請公司營運影響，暨其因應措施是否完整與妥適：
（一）是否違反相關法令規章：
1.申請公司所屬行業之目的事業中央主管機關及影響申請公司所屬
行業之重要法律與相關規章。
2.申請公司最近五年度所有依公開發行公司資訊公開相關法令應公
開之資訊，評估是否依其法令辦理。
3.其他法令規章。
（二）董事、監察人、大股東、負責人及經營階層等相關人員是否違反相
關法令，致使有違誠信原則或影響職務之行使。
（三）是否有無涉及違反著作權專利權及商標權等情事。
（四）繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件。
（五）重大勞資糾紛或污染環境事件。
承銷商評估前項（一）至（五）款對申請公司營運影響等所依據之意
見，不得引用申請公司常年法律顧問之意見或申請公司所聘填報「發
行人申請股票上市法律事項檢查表」律師之意見。所洽請之律師不得
與申請公司所聘常年法律顧問、申請公司所聘填報「發行人申請股票
上市法律事項檢查表」律師或申請公司之簽證會計師同一人或隸屬具
實質合作關係之事務所，以維該律師意見之獨立性。
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九、依據「有價證券上市審查準則」第九條第一項各款之規定暨其相關補
充規定，除第一、三及八款承銷商應洽律師表示意見及第六款由會計
師出具意見，餘各款應逐款抽核相關憑證單據，以評估是否有不符規
定情事。
承銷商評估前項所洽請之律師，不得與申請公司所聘常年法律顧問、
申請公司所聘填報「發行人申請股票上市法律事項檢查表」律師或申
請公司之簽證會計師同一人或隸屬具實質合作關係之事務所，以維該
律師意見之獨立性。
有關第十款董事、監察人能否獨立執行其職務之評估，除對其中獨立
董事之獨立性加強評估外，應取得申請公司申請上市年度及最近三年
度之董事、監察人名單及其董事會會議紀錄等，並到場實地觀察，以
評估其組成是否健全、所召集之會議是否有效運作、重大決策之制定
或改變是否設想週全、提議審議之程序是否合理，並於「股票初次上
市之證券承銷商評估報告」說明評估情形及結果。
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十、特定行業或組織型態公司申請股票上市之補充規定評估事項：
（一）集團企業申請上市
1.依「有價證券上市審查準則補充規定」第六條規定，確認其集
團企業。
2.取得集團企業最近二年度財務報告、主要業務或主要商品內容
與其行銷通路、申請公司與其集團企業申請上市年度及最近二
年度進貨或營業收入金額等資料，並依「有價證券上市審查準
則」第十八條第一項逐款評估，以確認有無不宜上市情事。
3.若屬於母子公司關係之子公司申請上市者，應再取得母公司與
其所有子公司之合併財務報告、母公司已上市買賣之證明等資
料，並依「有價證券上市審查準則」第十九條規定逐款評估，
以確認有無不宜上市情事。
（二）符合「有價證券上市審查準則」第十六條規定之公司申請股票上
市：
取得自設立登記後之公司登記（或變更登記後）證明文件影本、
申請上市時已取得之土地登記簿謄本、會計師所出具申請公司與
營造廠最近二年度個案毛利率分析及專家出具之工程承包過程、
承包價格與付款辦法合理性之報告等資料，並依「有價證券上市
審查準則」第十六條及第十七條規定逐款予以評估，以確認有無
不宜上市情事。
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十一、其他評估事項：
基於行業特性、致有未涵蓋之查核程序者，得自行增加查核程序，
並敘明其情況暨相關影響性。
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十二、查明評估報告完成日至股票契約報經證券主管機關核准發函日之前
一日止，申請公司發生之重大期後事項，並加以更新說明與評估，
於股票上市用公開說明書刊印日期，如有重大期後事項，亦應查明
並加以更新說明與評估。
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十三、本查核程序，經報請主管機關核備後公告實施，修正時亦同。
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