二 取得申請上市公司自行評估之內部控制聲明書,暨會計師專案審查內
部控制「審查報告」及「會計師就申請股票上市公司內部控制制度審
查複核表」 (如附件一) ,以查明是否依「實施要點」及「審查作業
要點」暨相關函文規定辦理,並填具本公司「審閱會計師所出具之內
部控制審查報告意見表」 (如附件二) :
(一) 檢送之審查報告是否包括會計師之內部控制制度審查報告書、公司
之內部控制聲明書及會計師就申請股票上市公司內部控制制度審查
複核表。
(二) 經審閱「會計師就申請股票上市公司內部控制制度審查複核表」是
否未發現重大異常情事。
(三) 公開發行公司申請上市者,是否檢送表示設計及執行均有效之內部
控制聲明書及會計師出具之無保留意見 (一) 審查報告。
(四) 上開聲明書是否均由公司負責人、董事會、總經理共同簽章。
(五) 前開審查報告,是否由聯合會計師事務所之開業會計師二人以上共
同審查簽證。
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