公開銷售說明書之封面,應依序刊印下列事項:
一、發行公司名稱及印鑑。
二、本公開銷售說明書編印目的係為發行認購(售)權證。
三、摘要說明下列事項。
(一)發行日期及存續期間。
(二)標的指數、標的證券、證券組合之詳細內容。
(三)認購(售)權證種類、發行單位總數及發行金額。如係發行可展延
下限型認購權證(牛證)及上限型認售權證(熊證),其權證種類
應加註「展延」字樣。
(四)發行條件(含發行價格、履約價格或履約指數、履約期間等)。但
發行上(下)限型認購(售)權證者,應以顯著字體說明下列事項
:
1.發行上限型認購權證或下限型認售權證,其上(下)限之價格或
指數、標的證券之收盤價格或標的指數之收盤指數達到上(下)
限價格或指數時,當日視同該權證最後交易日,並於次二營業日
到期,按該權證最後交易日標的證券之收盤價格或標的指數之收
盤指數採自動現金結算。
2.發行下限型認購權證(牛證)或上限型認售權證(熊證)暨可展
延存續期間者,其下(上)限之價格或指數、標的證券之收盤價
格或標的指數之收盤指數達到下(上)限價格或指數時,當日視
同該權證最後交易日,並於次二營業日到期,按該權證最後交易
日之次一營業日標的證券成交價格之簡單算數平均價或標的結算
指數採自動現金結算;如標的證券無成交價格,則按該權證到期
日標的證券開盤競價基準計算;如該權證最後交易日之次一營業
日及到期日標的證券暫停交易或停止買賣,則按該權證最後交易
日標的證券之收盤價格計算。前揭標的結算指數,應依本公司認
購(售)權證上市審查準則第十條第六款之規定計算。
(五)發行價格計算之說明,包括計算使用之標的證券價格或標的指數、
履約價格或履約指數、存續期間、利率、波動率及其他參考因素,
並與一年來同一上市證券或指數為標的之權證列表比較。但發行下
限型認購權證(牛證)或上限型認售權證(熊證)者,其發行價格
應依本公司認購(售)權證上市審查準則第十條第七款第五目之規
定計算。
(六)保證人及保證契約內容或擔保物之詳細資料。
(七)槓桿效果及溢價。
(八)每單位代表股份(或受益權單位或存託憑證單位或指數點數)。
四、以顯著方式刊印下列文字:
(一)認購(售)權證具高度風險,欲購買者應了解認購(售)權證可能
在到期時不具任何價值,並有損失購買價金之心理準備。以國外成
分證券指數股票型證券投資信託基金、追蹤國外商品期貨指數之指
數股票型期貨信託基金、境外指數股票型基金及外國證券或指數為
標的之認購(售)權證,均採無升降幅度限制。買賣以外國證券或
指數為標的之認購(售)權證,尚應考量匯率及其他風險。
(二)發行人不得以其已取得發行認購(售)權證資格認可及本公司之同
意其擬發行之認購(售)權證上市,作為證實其申請事項或保證認
購(售)權證價值之宣傳。
(三)本公開銷售說明書之內容如有虛偽或隱匿之情事者,應由發行人及
其負責人與其他曾在公開銷售說明書上簽章者依法負責。
五、刊印日期。
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