本公司對上市公司內部控制制度執行之查核作業,除法令規章另有規定外 ,悉依本作業程序辦理,本作業程序各有關規定依據之條文如有變更,依 新規定辦理。本作業程序不適用金融、保險及證券業之上市公司及外國發 行人。