四、基值之調整公式為:
當日基值=前一日基值×(前一日收盤後調整之總發行市值÷前一日
收盤總發行市值)
前一日收盤後調整之總發行市值=前一日收盤總發行市值+各項調整
市值之總和,調整市值之計算方式如下:
本要點三之(一):調整市值=前一日收盤價×發行股數
本要點三之(二):調整市值=現金增資認購價×現金增資股數
本要點三之(三):調整市值=增資股或新股權利證書上市前一日之
普通股收盤價×員工酬勞轉增資股數
本要點三之(四):調整市值=普通股除權參考價×特別股配發普通
股合計股數
普通股除權參考價=(除權前收盤價+現金增資認購價×現金增資配
股率)÷(1 +股東無償配股率+現金增資配股
率)
股東無償配股率=股東無償配股增資股數÷除權前發行股數
現金增資配股率=現金增資股數÷除權前發行股數
本要點三之(五):調整市值=除權後發行市值-除權前發行市值
除權前發行市值=(除權前收盤價-每股現金股利)×除權前發行股
數
除權後發行市值=(除權前收盤價-每股現金股利)÷(1 +股東無
償配股率)×除權後發行股數
本要點三之(六)(七)(八)(九)(十)(十一)(十二)(十
三)(十四)調整市值=前一日收盤價×異動股數
前一日收盤後依據本要點四計算之各項調整市值,如無收盤價時,得
以當日開盤競價基準計算。
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