證券商向主管機關申報發行指數投資證券申請上市時，應向本公司繳納審
查費新臺幣壹拾萬元，檢具主管機關「證券商發行（或增額發行）指數投
資證券申報書」及「指數投資證券上市申請書」，載明其應記載事項，連
同檢附文件，送交本公司總收發人員簽收，分發承辦單位辦理。承辦人員
於受理後應依本條進行書面審查。本公司於受理時，相關審查程序、審查
要點及辦理期限如下：
一、依據申請書附件目錄表，檢查其所送書件是否齊全，並填具「指數投
    資證券上市申請書檢查表」（附表四），如發現檢送書件不齊全者，
    應限期請其補正，逾期未補正者，經簽准後函復證券商不予核發上市
    同意函並退回其申請案，副陳主管機關；已繳審查費不予退還。
二、證券商資格條件審查要點：
（一）符合發行處理準則第四條規定。
（二）已取得本公司標的指數資格同意函且在有效期限內。
（三）其他。
三、指數投資證券審查要點： 
（一）符合審查準則第九條之規定。
（二）無審查準則第十一條之情事。
（三）檢核其發行計畫，項目及內容有無依據審查準則第十條規定編製。
（四）檢核其公開說明書及簡式公開說明書，其格式及內容有無依據指數
      投資證券公開說明書範本編製。
（五）檢核律師意見書及其檢附之相關表件內容，是否對證券商之發行計
      畫、公開說明書及簡式公開說明書、證券商各項聲明書及證券商有
      無審查準則第十一條規定情事等，詳為審查評估並表示該等文件係
      屬有效及證券商符合相關規定之意見，並填具「指數投資證券上市
      之律師法律意見書檢查表」（附表五）。
（六）如以追蹤外國標的指數表現之指數投資證券，是否已將申報書件副
      知中央銀行。
（七）其他。
四、本公司承辦人員自受理證券商發行指數投資證券申請上市案後，應於
    十二個營業日內完成審查，檢核申請書件記載事項或內容是否完備，
    填具主管機關「申報發行或增額發行指數投資證券審查表」及「指數
    投資證券上市案件檢查表」（附表六）完成書面審查。如發現有記載
    事項或內容不完備，應限期請其補正，逾期未補正或雖經補正但仍未
    符規定者，經簽准後函復證券商不予核發同意函並退回其申請案，副
    陳主管機關。但有特殊情形者，如證券商須補充說明或檢送書件等情
    況時，經簽准後得延長審查期間。
前項證券商發行指數投資證券申請案，本公司依據相關規定審查，經審查
符合上市條件，核發上市同意函並加具審查意見轉報主管機關。
前項上市同意函應載明「以其申報發行指數投資證券獲主管機關同意，且
其發行後仍符合本公司指數投資證券上市審查準則第十二條為條件，本公
司同意其所申報發行指數投資證券上市。」