臺灣證券交易所 法規分享知識庫

歷史異動條文

歷史名稱:
臺灣證券交易所股份有限公司認購(售)權證之買賣及履約遇天然災害侵襲、公職人員選舉罷免或國定例假日時之處理作業(民國 100 年 11 月 16 日)

二、「履約給付方式為『現金結算』之認購(售)權證計算具履約價值之
    基準暨其配合事項」如下:
(一)履約給付方式為現金結算之認購(售)權證計算具履約價值之基準
      如下:
      1.認購權證。
        非指數型權證為(結算價格-履約價格)x標的證券數量-(結
        算價格-履約價格)x標的證券數量x證券交易稅率,如其計算
        結果大於零者,即具履約價值。
        指數型權證為(結算指數-履約指數)x每點對應金額x權證單
        位數x行使比例-(結算指數-履約指數)x每點對應金額x權
        證單位數x行使比例x證券交易稅率,如其計算結果大於零者,
        即具履約價值。
      2.認售權證。
        非指數型權證為(履約價格-結算價格)x標的證券數量-(履
        約價格-結算價格)x標的證券數量x證券交易稅率,如其計算
        結果大於零者,即具履約價值。
        指數型權證為(履約指數-結算指數)x每點對應金額x權證單
        位數x行使比例-(履約指數-結算指數)x每點對應金額x權
        證單位數x行使比例x證券交易稅率,如其計算結果大於零者,
        即具履約價值。
(二)前開計算具履約價值之基準應配合事項如下:
      1.計算具履約價值之基準不扣除證券商收取之履約手續費,故遇持
        有人之所得履約應收款項扣減交易稅後之金額少於依本公司認購
        (售)權證買賣辦法第十四條規定所計算之履約手續費時,證券
        商收取之履約手續費不得高於投資人所得履約應收款項。
      2.集保公司於接受證券商申請「履約給付方式為『現金結算』之認
        購(售)權證」之請求履約後,將依計算具履約價值之基準檢核
        ,當證券商請求履約之認購(售)權證依前開公式計算不具履約
        價值時,將予以沖正。

資料來源:臺灣證券交易所 法規分享知識庫 twse-regulation.twse.com.tw