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│評量指標 │評估結果│備註 │
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│壹、股東權益 │ │ │
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│1.公司是否已建立能確保股東│□是□否│請公司就(例如網站、年│
│ 對公司重大事項享有充分知│□不適用│報資料)實際情形簡述之│
│ 悉、參與及決定等權利之公│ │。 │
│ 司治理制度? │ │ │
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│2.公司是否依照公司法及相關│□是□否│內容請參考「股東會議事│
│ 法令之規定召集股東會,並│□不適用│規則參考範例」。 │
│ 制定完備之議事規則? │ │ │
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│3.董事會所召集之股東會,是│□是□否│應有股東會簽到紀錄或錄│
│ 否有董事會過半數董事親自│□不適用│影照相等證明。 │
│ 出席? │ │ │
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│4.公司是否依照公司法及相關│□是□否│股東對議案無異議部分,│
│ 法令規定記載股東會議事錄│□不適用│宜記載「經主席徵詢全體│
│ ? │ │出席股東無異議照案通過│
│ │ │」;股東對議案有異議並│
│ │ │付諸表決者,應載明表決│
│ │ │方式及表決結果。董事、│
│ │ │監察人之選舉,應載明採│
│ │ │票決方式及當選董事、監│
│ │ │察人之當選權數。 │
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│5.股東會議事錄是否妥善保存│□是□否│ │
│ 至少 5 年,並於網站上充│□不適用│ │
│ 分揭露最近 1 年度資料?│ │ │
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│6.為確保股東權益,公司(含│□是□否│發言人及其代理人制度是│
│ 網站)是否有專責人員妥善│□不適用│否確實建立。 │
│ 處理股東建議、疑義及糾紛│ │ │
│ 事項? │ │ │
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│貳、董事會職能 │ │ │
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│一、董事會結構 │ │ │
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│1.公司是否設置至少 5 人以│□是□否│為避免增加發行公司作業│
│ 上之適當董事會席次? │□不適用│,在此敘述結論後,細節│
│ │ │可索引至公司年報。 │
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│2.公司董事間超過半數之席次│□是□否│檢視公司董事親屬表。 │
│ ,是否不具有配偶或二親等│□不適用│ │
│ 以內之親屬關係? │ │ │
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│3.公司董事長及總經理是否非│□是□否│檢視公司變更登記事項卡│
│ 由同一人擔任?如董事長及│□不適用│及公開說明書。 │
│ 總經理由同一人或互為配偶│ │ │
│ 或一等親屬擔任,是否增加│ │ │
│ 獨立董事席次? │ │ │
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│4.董事會成員是否於新任時或│□是□否│請提供相關證明。 │
│ 任期中持續參加上市上櫃公│□不適用│ │
│ 司董事、監察人進修推行要│ │ │
│ 點所指定機構舉辦涵蓋公司│ │ │
│ 治理主題相關之財務、業務│ │ │
│ 、商務、會計或法律等進修│ │ │
│ 課程? │ │ │
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│二、獨立董事制度 │ │ │
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│5.公司是否設置二人以上,並│□是□否│檢視公司年報或提供 │
│ 不少於董事席次五分之一之│□不適用│MOPS 公司治理專區等相│
│ 獨立董事? │ │關聯結。 │
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│6.公司如有設置常務董事者,│□是□否│ │
│ 常務董事是否包括一人以上│□不適用│ │
│ 且不少於常務董事席次五分│ │ │
│ 之一獨立董事? │ │ │
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│7.公司獨立董事選舉是否依公│□是□否│可參考「董事及監察人選│
│ 司法第一百九十二條之一規│□不適用│任程序參考範例」。 │
│ 定採候選人提名制? │ │ │
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│8.公司是否明定獨立董事之職│□是□否│可參考「獨立董事之職責│
│ 責範疇及賦予行使職權之有│□不適用│範疇規則參考範例」。(│
│ 關人力物力? │ │是否確實訂立獨立董事職│
│ │ │責範疇相關規定) │
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│三、審計委員會及其他功能性│ │ │
│ 委員會 │ │ │
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│9.公司是否有設置審計委員會│□是□否│ │
│ ?審計委員會是否由全體獨│□不適用│ │
│ 立董事組成,其中一人為召│ │ │
│ 集人,且至少一人應具備會│ │ │
│ 計或財務專長? │ │ │
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│10. 公司是否已依相關法令訂│□是□否│相關內容可參考「審計委│
│ 定審計委員會組織規程?│□不適用│員會組織規程參考範例」│
│ │ │。(是否確實訂立審計委│
│ │ │員會組織規程相關規定)│
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│11. 就證券交易法第 14 條之│□是□否│ │
│ 5 所列事項,是否經審計│□不適用│ │
│ 委員會全體成員二分之一│ │ │
│ 以上同意,並提董事會決│ │ │
│ 議? │ │ │
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│12. 公司是否負擔審計委員會│□是□否│ │
│ 或其獨立董事成員代表公│□不適用│ │
│ 司委任律師、會計師或其│ │ │
│ 他專業人員就行使職權有│ │ │
│ 關之事項為必要之查核或│ │ │
│ 提供諮詢之費用? │ │ │
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│四、董事會議事規則及決策程│ │ │
│ 序 │ │ │
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│13. 公司是否已依公開發行公│□是□否│相關內容可參考「董事會│
│ 司董事會議事辦法訂定董│□不適用│議事規範參考範例」。 │
│ 事會議事規範? │ │ │
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│14. 公司是否已依公開發行公│□是□否│相關內容可參考「董事會│
│ 司董事會議事辦法規定,│□不適用│議事規範參考範例」。 │
│ 明定在董事會休會期間授│ │ │
│ 權行使董事會職權之授權│ │ │
│ 層級、內容或事項,不得│ │ │
│ 概括授權? │ │ │
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│15. 公司是否於董事會議事規│□是□否│董事對於會議事項,與其│
│ 範明訂董事自行迴避事項│□不適用│自身或代表之法人有利害│
│ ? │ │關係,致有害於公司利益│
│ │ │之虞者,不得加入討論及│
│ │ │表決,並不得代理其他董│
│ │ │事行使其表決權。相關內│
│ │ │容可參考「董事會議事規│
│ │ │範參考範例」。 │
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│16. 公司是否至少每季召開一│□是□否│依法令規定召開,程序無│
│ 次董事會? │□不適用│瑕疵部份 │
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│17. 公司董事會之召集是否載│□是□否│ │
│ 明召集事由於 7 日前通│□不適用│ │
│ 知各董事及監察人,並提│ │ │
│ 供足夠之會議資料,於召│ │ │
│ 集通知時一併寄送? │ │ │
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│18. 獨立董事就證券交易法第│□是□否│請提供相關聯結。 │
│ 14 條之 3 所列事項,│□不適用│ │
│ 如有反對意見或保留意見│ │ │
│ ,是否已於董事會議事錄│ │ │
│ 載明,並於董事會之日起│ │ │
│ 2 日內於主管機關指定之│ │ │
│ 資訊申報網站辦理公告申│ │ │
│ 報? │ │ │
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│19. 董事會之開會過程是否全│□是□否│ │
│ 程錄音或錄影,並至少保│□不適用│ │
│ 存 5 年?另以視訊會議│ │ │
│ 召開董事會者,其會議錄│ │ │
│ 音、錄影資料是否永久保│ │ │
│ 存? │ │ │
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│參、資訊透明度 │ │ │
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│1.公司過去 1 年是否未有因│□是□否│本指標攸關公司對資訊揭│
│ 違反資訊揭露相關法規而受│□不適用│露相關法規的遵循情形,│
│ 主管機關處分? │ │以主管機關處分紀錄為評│
│ │ │鑑依據。 │
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│2.公司是否於證交法所定期限│□是□否│本指標攸關公司對定期公│
│ 內公告並申報財務報告? │□不適用│開資訊揭露之時效性,因│
│ │ │此本指標以是否超過申報│
│ │ │期限為參考標準,期限內│
│ │ │申報但於申報期限後再行│
│ │ │申請更正資料者視同逾期│
│ │ │申報。 │
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│3.公司財務報告所使用的會計│□是□否│本指標攸關受評公司財務│
│ 原則是否與國內一般公認會│□不適用│資訊的透明度。若有財務│
│ 計原則一致,並依公開發行│ │報告重編情形者,本指標│
│ 公司年報應行記載事項準則│ │不予計分。 │
│ 等相關規定揭露? │ │ │
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│4.公司董事會之全體董事合計│□是□否│公司於收受內部人持股轉│
│ 持股比例是否符合法令規定│□不適用│讓申報書後,應於當日 │
│ ?各董事股份轉讓之限制、│ │17 時 30 分前輸入。另│
│ 質權之設定或解除及變動情│ │公司於每月 15 五日前申│
│ 形是否依相關規定辦理,充│ │報上月份股權異動資料;│
│ 分揭露資訊? │ │其質權設定及解質於異動│
│ │ │後 5 日內申報。 │
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│5.公司是否建立公開資訊之網│□是□否│請公司提供相關連結(是│
│ 路申報作業系統,指定專人│□不適用│否設專人處理,其代理人│
│ 負責公司資訊之蒐集及揭露│ │是否了解資訊申報相關作│
│ 工作,以確保可能影響股東│ │業系統) │
│ 及利害關係人決策之資訊,│ │ │
│ 能夠及時允當揭露? │ │ │
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│6.公司是否選派全盤瞭解公司│□是□否│上市上櫃公司應設有一人│
│ 各項財務、業務或能協調各│□不適用│以上之代理發言人,且任│
│ 部門提供相關資料,並能單│ │一代理發言人於發言人未│
│ 獨代表公司對外發言者,擔│ │能執行其發言職務時,應│
│ 任公司發言人及代理發言人│ │能單獨代理發言人對外發│
│ ,並訂統一發言程序,要求│ │言,但應確認代理順序,│
│ 管理階層與員工保守財務業│ │以免發生混淆情形。 │
│ 務機密,不得擅自任意散布│ │ │
│ 訊息? │ │ │
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│7.公司是否運用網際網路之便│□是□否│網站所列資料應詳實正確│
│ 捷性架設網站,建置公司財│□不適用│並即時更新,以避免有誤│
│ 務業務相關資訊及公司治理│ │導之虞,並宜提供英文版│
│ 資訊,以利股東及利害關係│ │相關資訊。 │
│ 人等參考? │ │ │
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│肆、內控內稽制度 │ │ │
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│1.公司是否建立有效之內部控│□是□否│檢視會計師出具之內控專│
│ 制制度,並隨時檢討改進?│□不適用│審報告、會計師內控建議│
│ │ │函、董事會議事錄及相關│
│ │ │改進措施。 │
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│2.該公司各部門是否確實執行│□是□否│董事會及管理階層是否定│
│ 內部控制制度自行檢查;稽│□不適用│期檢討各部門內部控制制│
│ 核單位是否確實執行內部稽│ │度自行檢查結果及稽核單│
│ 核工作? │ │位之稽核報告(檢討是否│
│ │ │有效所採取的程序),監│
│ │ │察人是否關注及監督? │
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│3.是否重視內部稽核單位及人│□是□否│檢視董事會議事錄(內部│
│ 員,並賦與充分權限?且內│□不適用│稽核主管及人員是否依規│
│ 稽人員是否具有良好聲譽?│ │定任命且具備足以勝任其│
│ │ │職務之學經歷)及內部稽│
│ │ │核細則是否明確授權。 │
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│4.公司取得或處分資產、從事│□是□否│ │
│ 衍生性商品交易、資金貸與│□不適用│ │
│ 他人、為他人背書或提供保│ │ │
│ 證等重大財務業務行為,是│ │ │
│ 否有依相關法令規定辦理,│ │ │
│ 並訂定相關作業程序,提報│ │ │
│ 股東會? │ │ │
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│5.公司與關係企業是否就主要│□是□否│檢視相關風險管控機制,│
│ 往來銀行、客戶及供應商妥│□不適用│並了解是否確實執行(公│
│ 當辦理綜合之風險評估,實│ │司賴以辨認、評估及管理│
│ 施必要之控管機制? │ │所面對的重大風險所採取│
│ │ │的程序) │
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│伍、經營策略 │ │ │
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│1.是否建立公司策略目標及完│□是□否│是否明確並確實向員工宣│
│ 整的企業價值觀? │□不適用│導。 │
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│2.是否清楚地定義核心事業,│□是□否│檢視公司合併財務報表及│
│ 並專注於本業? │□不適用│產品別營收報表。 │
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│3.具股權性質之有價證券發行│□是□否│查閱公司董事會議事錄、│
│ 是否審慎規劃(對會稀釋股│□不適用│增資效益評估報告及執行│
│ 東權益工具的發行採保留態│ │情形相關資料(資金運用│
│ 度)? │ │進度及實際增資效益)。│
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│4.負債管理是否適宜,僅針對│□是□否│財務槓桿運用是否妥當且│
│ 有適當報酬的計劃舉債? │□不適用│具有效益(資產報酬率是│
│ │ │否大於借款利率)。 │
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│5.公司如有併購,是否於董事│□是□否│反應公司有不當管理、早│
│ 會充分討論,事前是否保密│□不適用│期決策不當或隱含損失。│
│ ? │ │ │
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│陸、利害關係人與社會責任 │ │ │
├─────────────┼────┼───────────┤
│1.公司與關係企業間之人員、│□是□否│公司與關係企業之財務業│
│ 資產及財務之管理權責是否│□不適用│務是否獨立且無共同共同│
│ 明確化,並確實辦理風險評│ │使用貸款額度而無法明確│
│ 估及建立適當之防火牆? │ │劃分。 │
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│2.公司與關係企業間有業務往│□是□否│ │
│ 來者,是否各就相互間之財│□不適用│ │
│ 務業務相關作業規章訂定具│ │ │
│ 體書面制度,經股東會通過│ │ │
│ ,並確實執行?對於簽約事│ │ │
│ 項是否明確訂定價格條件與│ │ │
│ 支付方式?前述之作業辦法│ │ │
│ 與其他同業比較是否無異常│ │ │
│ 現象? │ │ │
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│3.董事或經理人是否未為自己│□是□否│ │
│ 或他人為屬於公司營業範圍│□不適用│ │
│ 內之行為? │ │ │
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│4.公司於去年兩年內是否未因│□是□否│檢視公司是否關注消費者│
│ 任何消費者事件而受到行政│□不適用│權益。 │
│ 院公平交易委員會或各縣市│ │ │
│ 政府以消保法或其它法令處│ │ │
│ 罰? │ │ │
├─────────────┼────┼───────────┤
│5.公司於去年兩年內是否未因│□是□否│檢視公司是否關注社區環│
│ 任何重大不當行為受主管機│□不適用│保及公益問題。 │
│ 關處罰?(例如因環保或稅│ │ │
│ 務等問題受環保機關或稅務│ │ │
│ 機關等處罰) │ │ │
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│6.是否制訂員工績效獎勵計劃│□是□否│公司於去年兩年內是否未│
│ 、清楚公平的員工雇用政策│□不適用│因任何重大勞資問題或重│
│ 且未雇用未成年童工? │ │大違反勞工法令而受主管│
│ │ │機關處罰?公司離職率與│
│ │ │同業比較是否無重大差異│
│ │ │? │
├─────────────┼────┼───────────┤
│7.是否採行有效措施處罰違法│□是□否│就實際情形簡述,並提供│
│ 失職人員及處理經營失當情│□不適用│相關資料(有錯誤管理之│
│ 事(特別是董事會與高階管│ │有效處理方式及紀錄) │
│ 理者)? │ │ │
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