條文內容

名  稱:

金融業募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則 

Regulations Governing Information to be Published in Financial Institution Prospectuses for Offering and Issuance of Securities

修正日期: 民國 109 年 03 月 24 日
第 14 條
特別股辦理情形應記載下列事項:
一、凡流通在外及辦理中之特別股,應揭露每股面額、發行價格、股數、
    目的及資金用途、發行條件對股權可能稀釋情形、對股東權益影響、
    贖回特別股對自有資本與風險性資產比率影響及公司法第一百五十七
    條所規定之事項。如附有轉換權利或認股權利者,並應揭露發行及轉
    換辦法或認股辦法(含轉換前原特別股未分配之股息等權利義務於強
    制轉換後之歸屬)與截至公開說明書刊印日止已轉換或認股之金額。
    (附表三十二)
二、已發行附認股權特別股者,應分別列示每一附認股權特別股之發行日
    期、得認股種類及數量、履約方式、認股價格、限制認股期間、截至
    公開說明書刊印日止未執行認股數量及未執行認股數量占已發行股份
    總數比率。(附表三十三)
三、特別股已在證券交易所上市或證券商營業處所買賣者,應列示最近二
    年度及截至公開說明書刊印日止之最高與最低市價。
四、上市或上櫃公司發行未上市或未上櫃特別股者,應揭露發行目的、不
    上市或上櫃原因、對現有股東及潛在投資人權益之影響及未來有無申
    請上市或上櫃之計畫。
五、最近三年度及截至公開說明書刊印日止私募特別股辦理情形,應揭露
    特別股種類、股東會通過日期與數額、價格訂定之依據及合理性、特
    定人選擇之方式(其已洽定應募人者,並敘明應募人名稱或姓名及其
    與公司之關係)、辦理私募之必要理由、私募對象、資格條件、認購
    數量、與公司關係、參與公司經營情形、實際認購價格、實際認購價
    格與參考價格差異、辦理私募對股東權益影響、自股款收足後迄資金
    運用計畫完成,私募特別股之資金運用情形、計畫執行進度及計畫效
    益顯現情形。(附表三十四)

附件附表:

相關法條: