為協助證券商建立良好之公司治理制度，並促進證券市場健全發展，臺灣
證券交易所股份有限公司（以下簡稱證券交易所）、財團法人中華民國證
券櫃檯買賣中心（以下簡稱櫃檯買賣中心）及中華民國證券商業同業公會
（以下簡稱證券商公會）爰共同制定本守則，報經金管會備查，以資遵循
。
上市上櫃證券商除本守則另有規定外，應依上市上櫃公司治理實務守則規
定辦理。
外國證券商在台分公司免適用本守則第一章至第四章之規定。
兼營證券商免適用本守則之規定。
證券商宜參照本守則相關規定訂定公司本身之公司治理守則，建置有效的
公司治理架構，並適時揭露之。